构建高标准数智化税务内控体系保障合规经营

在今年初举办的第八届中国企业改革发展峰会暨成果发布会上，南瑞集团“以财务管理数智化赋能企业高质量发展的建设与实践”项目获得一等奖。 一家以科技创新支撑我国新型电力系统建设、维护国家能源安全的高科技领军企业，因财务管理获企业改革发展优秀大奖，背后有哪些值得借鉴的做法和经验？日前，记者走进位于南京市江宁经济技术开发区的南瑞集团，深入了解其在税务风险内控体系建设方面的探索与实践。 从战略高度强化税务风险内控 南瑞集团是国家电网有限公司直属科研产业单位，是我国能源互联网领域高科技领军企业，集团下辖73家纳税主体，资产总额超1000亿元。 “大型集团企业应从战略高度看待内部税务管理。”南瑞集团全面风险管理委员会办公室负责人邢丽娜向记者表示，“企业自身构建一流财务管理体系的客观需求，叠加税务部门持续推动‘以数治税’的外部环境，让我们下定决心在集团整体信息化系统中嵌入标准化、精益化、数智化的税务内控模块。” 邢丽娜介绍，早在2020年8月，南瑞集团就着手启动数智化税务内控模块建设，历经近5年的时间，目前已经建成覆盖全层级、全业务、全税种的新型税务内控体系，对推动集团税务管理转型和合规能力提升起到了重要作用。 全票种发票管理、一键式纳税申报、智能化税务分析、流程化优惠享受、闭环式税务风控……在南瑞集团税务管理平台上，记者看到，前端连接企业资源计划（ERP)、费用报销等各类业务系统，中端通过数据中台、业务中台、云平台集成涉税数据，后端还与税务部门、银行部门开展业务直连，税务内控体系业务齐全、场景丰富。 为推进税务内控体系建设，南瑞集团全面梳理运营架构、流程规则、数据标准，贯穿标准化的税务处理业务流程和规则，最终以智慧税务管理平台为落实手段，助力集团整体实现涉税业务管理的全面提升与数字化支撑。同时，在集团层面设立全面风险管理委员会，实现跨层级、跨部门风险事项的统一协调、统一管理。 “税务内控体系的全面构建离不开税务部门的大力支持，税企双方多次召开联席会议研究其中的难点问题，为顺利推进体系建设发挥了重要作用。”邢丽娜介绍，受益于税务内控体系的全面运行，集团连续10年获得A级纳税人信用评价。 （下转A2版） （上接A1版） 数据驱动提升合规经营效能 年累计开具发票12万余张，收取各类票据近60万份，单日最高处理1.4万张，涉票业务综合效率提高约4倍；支撑全集团73家纳税主体8个税费种的纳税申报，年生成计税凭证约1.4万张、纳税申报表近8000份，日常计提自动化率达100%，汇算清缴自动化率90%以上……从2024年南瑞集团数据统计报表上，企业税务内控数字化、自动化水平可见一斑。 邢丽娜介绍，南瑞集团在提升自动化水平的同时，强化事前、事中、事后全流程涉税风险管控，切实做到合规前提下的自动化。 作为一家大型科技研发企业，税收优惠政策合规足额享受非常重要。“拿研发费用加计扣除举例，集团打通科研系统、知识产权系统、企业资源计划（ERP）系统、智慧税务平台，形成一套精细化、协同化的研发费用管理流程，做到‘立项即介入、发生即认定、过程即合规、发现即管理’。”邢丽娜介绍，在研发项目立项时税务内控机制就发挥作用，通过将研发活动判定、资料留存备查规则前置到立项流程，实现研发活动税务判断的及时处理，避免导致税务不合规或税收优惠错享。 “在发票管理方面，集团建立全票种发票池，支持员工通过手机应用快速采集、快速识别，并自动生成个人报销或对公报账单据。”南京南瑞电力信息有限公司财务总监王丽萍补充介绍，系统在发票开具或获取流程中内置套打发票、重复报销等32个发票管控点，协助财税人员及时发现异常业务场景并及时提醒审核人。“此举既提高了财务报销效率，又降低了涉税业务风险。”王丽萍说。 在此基础上，南瑞集团建立了“快速识别、分级预警、科学应对”的风险防控机制，通过整合历年内部检查问题，融合企业自身税务管理需求，利用申报表、进销发票、会计核算等信息，建立了50余项内部风险指标进行扫描分析，对异常情况开展闭环处置。据统计，2024年集团累计扫描4368户次，识别并闭环处置风险疑点229个。 税企联动赋能企业行稳致远 记者了解到，在数智化税务内控体系建设过程中，南瑞集团主动参加税企直连试点，成为江苏省首家税企直连应用单位。“实现税企直连后，集团省内企业每月可以少填报近400张申报表和财务报表，企业纳税申报效率大幅提高。”邢丽娜说。 为响应企业需求，江苏省税务局、南京市税务局负责人先后带队前往南瑞集团，开展税企直连申报的专题调研，全面了解企业税务管理情况，进行可行性分析并提出建议。在税企双方的共同努力下，税务信息系统与南瑞集团智慧税务管理平台成功对接，实现集团纳税申报、扣款等一键批量办理。 在市局层面，南京市税务局向企业推送专属“税务体检报告”，对南瑞集团的经营范围、税种结构、潜在税务风险等22个项目进行多维度“健康筛查”，提出10个方面的“税务健康建议”，帮助集团提前化解涉税风险。“我们认真吸收借鉴税务部门的建议，进而丰富完善税务内控体系，实现了有效的增值管理。”邢丽娜说。 作为属地主管税务部门，江宁经济技术开发区税务局制定了“企业发展税务陪伴计划”，为南瑞集团专门配置了大企业首席协调员，在集团税收政策确定性、企业重组等重大涉税事项上，及时做好沟通协调服务，帮助集团做大做优做强。