常熟税务：为跨境经营消除“政策盲区”

作为2025年江苏省服务业重点建设项目，位于常熟市的中沙国际合作产业园吸引着中沙两国新能源、汽车零部件等领域企业的关注。今年上半年，多个中外合作项目加速落地，带动产业园外资入驻率同比提升40%。常熟市税务部门聚焦企业发展全周期需求，依托“税路通·苏服达”服务品牌，建立“一户一档”精准服务机制，为重点项目落地及“一带一路”企业在跨境业务中的合规运营提供助力。 定制服务，为跨境投资提供政策指引 中沙国际合作产业园由苏州兰德集团重点投资建设，总投资6.5亿元。近年来，兰德集团响应共建“一带一路”倡议，致力于推动我国与沙特阿拉伯在贸易、资本、产业等领域的合作。中沙国际合作产业园项目重点聚焦新能源、汽车及核心零部件、新一代信息技术、低空经济等中沙重点合作产业领域，预计于2026年5月完工，全部入驻达产后预计年开票销售额超15亿元、年税收超亿元。 常熟市税务部门了解到，产业园企业十分关注跨境投资涉及的复杂税收政策与潜在风险。为消除企业跨境投资中的“税务盲区”，税务部门组织编写了中英文版的《中沙投资税收一本通》，为中国和沙特阿拉伯企业提供详尽的税收政策指南。《一本通》覆盖企业从“出海”到“扎根”的全生命周期，系统梳理了中沙双边税收协定及与投资相关的增值税、企业所得税等主要税种的政策要点和申报操作流程。 基于对沙特企业来华投资贸易的深度分析，常熟市税务部门提炼出4大类16条高频税费需求事项，推出“一站式”解决方案指引，内容涵盖投资架构搭建、日常经营纳税、关联交易管理、利润分配汇出以及税收争议解决等方面。 为了精准锁定企业涉税痛点，明确其在不同发展阶段需要重点关注和解决的税务事项，确保后续服务更加高效，常熟市税务部门还推出“按户建立数据档案及辅导清单”机制，通过设立专人专责对接企业，深入了解其投资计划、业务模式等详细信息，为每家企业建立个性化“数据档案”，理顺境内企业与境外被投资企业的对应关系，确保底数清晰和数据准确。基于“数据档案”和《一本通》的框架，常熟市税务部门为企业量身定制“辅导清单”，为开展有针对性的国际税收服务打下基础。 中沙国际合作产业园负责人许杰说：“税务部门提供了一整套服务方案，帮助企业了解沙特投资环境与相关税收政策，不仅坚定了企业信心，也有利于我们和来自沙特的投资企业深入沟通，吸引外资尽快落地。” 精准赋能，全周期辅助“走出去”企业 “在国家各项政策的支持下，公司加速了‘走出去’的步伐。”苏州英华特涡旋技术股份有限公司财务总监黄勇说。常熟市税务部门采取“主动对接、按户施策”的措施，在日常税费管理中做实做细企业需求采集。了解到英华特的“出海计划”后，常熟市税务部门跨境税费服务团队主动上门了解具体情况，并系统梳理跨境投资相关的税收政策，为企业量身打造“跨境税务健康体检”套餐，提供跨境合规经营全周期税收保障。 据了解，英华特专注于涡旋式压缩机的研发制造，获评国家级专精特新“小巨人”企业，在深圳证券交易所创业板挂牌上市。“开拓海外市场是公司进一步发展的重要方向，公司投资7000万元建设泰国工厂，前期准备阶段已经完成，目前正在加紧推进工厂建设。”黄勇说，“开拓海外市场面临很多不确定性，包括国外的税收政策和可能存在的涉税风险我们也还不太清楚。” 跨境税费服务团队为英华特打造的“跨境税务健康体检”套餐，聚焦核心风险点，重点筛查泰国对于常设机构的判定规则、关联交易的转让定价合理性、出口设备涉税处理以及泰国当地税收优惠政策的适用性等关键内容，并针对各阶段梳理税务合规清单，提供多项切实可行的实操建议。服务团队骨干苏宇星介绍：“针对涡旋压缩机行业特性，我们重点分析了英华特总部与泰国子公司之间的关联交易可以适用的相关税收优惠政策。特别是在技术特许使用费方面，通过中泰税收协定可以帮助企业降低预提率，享受实实在在的税收优惠。” “税务干部上门辅导，发放‘走出去’税收指引，结合我们的实际情况，讲解境外投资税收政策，为我们的海外项目进行‘健康体检’，帮助我们化解税收风险。这让我们对海外投资更有信心。”黄勇说。 畅通机制，助外资“引进来”落地无忧 凯络文热能技术（江苏）有限公司是由总部位于德国波鸿的凯络文集团在常熟设立的全资子公司，所生产的空冷换热设备属于国内同行业一流产品。近期，公司计划首次向境外母公司分配利润时，财务负责人谈世雄面临一系列棘手的问题：“要申请享受中德税收协定待遇，需要准备哪些资料？‘受益所有人’的身份如何证明？扣缴税款的时间点该如何把握？”这些模糊不清的操作细节，让企业在办理业务时不知所措。 了解到企业的情况后，常熟市税务部门跨境税费服务团队迅速响应，针对德企特点，制定《股息分配适用中德税收协定待遇操作指引》并及时送达企业，在“受益所有人”身份判定因素及备查资料清单等方面进行重点答疑，并对外资企业利润分配应纳税款扣缴义务发生时点做了详细说明。 “税务部门靠前辅导，让我们一次性就完成了纳税申报和优惠享受，消除了我们的困惑。”谈世雄说，“特别是‘受益所有人’身份判定因素和扣缴义务发生时点的政策讲解，透彻又实用。德国总部看到常熟这样的税收服务效率，对中国市场的信心更足了，决定继续追加研发投资。” 像凯络文这样顺利享受跨境税收红利的外资企业，2024年在常熟已有62户次，累计减免税款达1.7亿元。优质的纳税服务和真金白银的政策礼包，让外资企业在常熟的发展底气更足。