美国一牙医利用假信托逃税被罚

近日，美国科罗拉多州一名牙医瑞安·乌利巴里被该州法院判处3年半监禁，理由是他逃避缴纳160万美元的联邦和州所得税。 科罗拉多州法院称，自2014年以来，乌利巴里在该州柯林斯堡开设并实际经营了一家家庭牙科诊所。2016年，乌利巴里以5万美元的价格购买了一个空壳信托机构。利用该机构，他可以把诊所收入转入所谓的商业信托、家庭信托、慈善信托和私人家庭基金会等，从而达到隐瞒收入和虚假申报税收减免的目的。乌利巴里签署了信托文件，指定自己为三个信托和基金会的受托人，并以这些信托机构的名义开设了对应的银行账户。乌利巴里还请朋友在他的信托文书上签名，让朋友冒名顶替信托的创建者，为自己规避税收风险，但信托机构实际上由乌利巴里控制。 利用这种方式，2016年—2023年，乌利巴里共有500多万美元的收入未申报纳税。他将这些资金用于偿还抵押贷款、信用卡账单，还用于旅游度假和购买职业棒球赛季门票等。今年3月，乌利巴里承认了科罗拉多州法院对其税务犯罪的6项指控。 乌利巴里最终被判3年半刑期，还要向美国国内收入局和科罗拉多州税务局分别补税144.9万美元和16.7万美元，并缴纳15万美元的罚款。