多维画像，靶向解决多元税费诉求

若一个地区产业链条多元，且不同行业经营主体的税费诉求与面临的税费风险存在明显差异，如何通过统一扎口管理实现高效治理？国家税务总局忻州市税务局经过近两年的实践，探索出了系统性解题思路——依托山西省税务局征管和纳服业务支撑保障系统（以下简称支撑保障系统），每季度形成“征管质量诊断报告”，强化对基层税收工作的指导，形成“数据诊断—精准施策—效能提升”管理闭环。 忻州市中心区域为忻州古城，分布着餐饮、民俗演出、文创手工和特色民宿等文旅业态，位于境内东部的繁峙县则聚集了一批铸造、装备制造等出口导向型企业。传统税收征管模式下，这两个区域面临不同挑战：小微商户众多，电子办税能力薄弱，涉税服务诉求与供给存在结构性错配；出口企业因政策理解偏差易导致退税滞后，影响研发投入和跨境市场开拓。如何找准各类经营主体的税费诉求和风险疑点，进而更有针对性地开展征管工作，一直是忻州税务部门改进工作的方向。 一份报告，为基层征管质量画像 2023年7月，经过对前期工作的总结和多轮调研、座谈，忻州市税务局以国家税务总局税收征管质量5C监控评价系统（以下简称5C监控评价系统）为基础，依托支撑保障系统，整合12366纳税服务平台、12345政务服务便民热线的纳税人缴费人涉税诉求数据，探索推出“征管质量诊断报告”。该报告通过组合支撑保障系统中征管质量、服务质量、执法质量指标库的关键指标，构建诊断模型，精准识别纳税人诉求，并依托5C监控评价系统的预警数据，找准服务与管理中的短板。 忻州市税务局征管科负责人丁煜玮介绍，该局通过推出“征管质量诊断报告”，不仅关注纳税人的纳税遵从状况，还通过构建多维度、跨部门的数据共享互通机制，挖掘影响纳税人遵从度的深层次因素，如经济环境波动、政策调整敏感度、纳税人教育水平及税务认知度等，为基层税务部门提供更加全面、立体的征管质量诊断画像，助力分局、税务所精准施策，有的放矢地提升征管效能。 以2025年最新一期的“征管质量诊断报告”为例，记者注意到，报告在持续关注常规指标的同时，将视野扩展至基础数据治理领域。依托支撑保障系统中“强基工程”“税源监控”等模块新增的数据治理等系列指标，忻州市税务局深度筛查当前税费基础登记信息的错漏数据，并有针对性地采取修正举措。 指标分析，准确响应小微商户税费诉求 忻州古城作为首批国家级旅游休闲街区之一，是忻州市的文化地标，为扩大旅游消费市场、促进就业稳定发挥了积极作用。古城内聚集430余家小微商户，调研结果显示，46%的商户不熟悉电子税务局操作。忻州市忻府区税务局借助“征管质量诊断报告”，结合古城商户的实际办税困境，构建起“诉求发现—智能分析—精准推送—效果评估”服务管理新模式。 在具体操作中，忻州市忻府区税务局运用“征管质量诊断报告”中的数据应用度指标，绘制“古城税情热力图”，实时追踪古城十大商业板块发票开具、申报缴款等12类数据；通过监测诉求响应时效指标，建立3小时响应机制，针对温泉酒店、非遗工坊等热门业态节假日开票激增的情况，安排19人次“云税助手”驻点服务。 借助“征管质量诊断报告”中风险防控度指标分析，忻州市忻府区税务局通过发票流、资金流、物流“三流比对”，对古城430多家商户进行税收健康度评级，并辅导评级较低商户进行整改提升。针对规范执法指标揭示的个别行业小额开票异常情况，该局通过“预警+辅导”柔性监管模式，帮助12家商户完善财务核算，2024年实现涉税争议零投诉。 此外，基于“征管质量诊断报告”中的协同共治度指标，忻州市忻府区税务局还搭建了数据交换平台，整合商户经营数据、游客消费数据等18项指标，推动建立“税务+商会+运营方”联合服务机制，协同解决43件跨部门涉税事项，并将平均涉税事项办理时长压缩至1个工作日。“忻州税务部门通过一系列科学分析和务实举措，为商户解决了不少实实在在的问题，让大家在合规经营的同时少了许多后顾之忧。”山西秀容古城袁家村策划运营管理有限公司副总经理周富丽说。 问题导向，打通企业出口退税堵点 位于忻州市繁峙县的山西中兴诺卡机械制造有限公司（以下简称中兴诺卡），主营高精密度铸件的生产和研发，掌握着国际先进的硅溶胶熔模铸造工艺，是国内精铸行业的龙头企业。2024年起，中兴诺卡开始涉足外贸业务，但却在出口退税环节遇到“麻烦”——企业在首次准备退税申报资料时，因为对政策理解存在偏差和对申报流程不熟悉，导致退税进度受阻。 繁峙县税务局税费业务集中处理中心副主任侯新春介绍，在繁峙县，像中兴诺卡这样在外贸业务起步阶段遇到出口退税方面问题的企业不在少数。针对新办出口企业普遍面临的退税痛点，繁峙县税务局根据忻州市税务局下发的“征管质量诊断报告”，深入分析“正常出口退税平均办理时长”“即征即退办税平均时长”等指标的异常预警信息，识别纳税人办理出口退税业务的诉求；通过研判经营主体所咨询问题及电子税务局出口退税备案信息，准确判断办税人员业务能力，锁定其最终需办理的退税类别。 基于以上数据分析，繁峙县税务局迅速组织税费业务集中处理中心人员，对中兴诺卡的资料开展核查，最终确定问题根源在于企业的申报数据存在逻辑矛盾，影响了退税审核进度。对此，繁峙县税务局启动“即报即审、即批即退”快速响应机制，安排专人辅导企业重新梳理和完善申报资料，纠正错误数据，该企业当月即成功办理237万元退税款。 此外，繁峙县税务局还充分运用提级办理机制，系统梳理出口退税监管工作中出现的各类涉税风险问题，提级忻州市税务局同步协调解决。“这些举措在一定程度上也推动全县外贸发展生态持续向好。”繁峙县税务局党委书记、局长赵惠喜介绍，截至2025年5月底，繁峙县新增出口备案企业同比增长200%。