合规经营 粤来粤好

“东西南北中，发财到广东”，这句从20世纪80年代起流传的俗语，在推进高质量发展和中国式现代化建设的背景下已演变为“东西南北中，发展到广东”，成为我国改革开放排头兵、经济第一大省广东经济社会蓬勃发展的生动写照。 近日，记者走进智慧城市物联网产品与服务提供商——广东高新兴科技集团的财务中心，只见电子屏上实时跳动着数据信息。“这是来自全国30余家子公司的税务数据流。我们作为省首批乐企直连平台试点企业，通过API接口直连税务系统电子发票服务平台，实现发票开具、验真、入账、归档的全流程自动化，准确率高达99%以上。”企业财务总监刘宇斌说，通过税务部门与企业共同推动的数字化转型，企业不仅提高了税务管理的效率和准确性，还整合了30多家法人公司的发票数据、税务申报信息和风险监控指标，搭建了统一的“税务数据池”。这套系统通过智能算法识别关联交易风险，持续对异常交易进行预警。 当前，全球化和数字经济发展导致市场环境日益复杂，在制造业和出口第一大省广东，众多企业像高新兴科技集团一样，把合规尤其是税务合规作为抵御风险、增强竞争力的重要依托，自发或在税务部门帮助下，通过多种方式将税务合规与企业战略融合，从中不断获得红利。 大型企业：合规是发展的基石和引擎 作为改革开放的窗口，“敢为天下先”的广东创新综合能力连续8年全国第一，连续30多年生产总值居全国首位，拥有全部31个制造业大类，形成新一代电子信息、智能家电等8个万亿元级产业集群，已成为全球重要制造基地，在推动高质量发展中起到挑大梁的作用。截至2024年底，其企业数量约占全国1/7。从对几家行业领军企业的采访情况来看，企业传递出“合规即竞争力”的理念，正探索以合规信用为基、以科技赋能的发展路径。 税务合规融入所有业务 埃克森美孚（惠州）化工有限公司是全球领先的能源和化工公司。“企业长远发展必须合规经营，通过合规应对复杂的风险，因此我们致力于把合规管理融入公司运营的各个环节。”该公司财务总监陈立先说，公司已建立一套事前评估、事中监控、事后复核的风险管控机制，每年聘请律师团队开展风险管理培训，由企业税务团队对从事采购、市场推广等涉及高税收风险活动的业务人员进行年度培训，并定期开展内部审计，及时识别、排除税务等风险。 韶能集团绿洲生态（新丰）有限公司也将合规管理深度融入业务环节。该公司建立全方位税务管理体系，从源头规范业务流程，确保税务合规。比如，制定纳税申报流程及操作指引，列明税收法律法规相关要求、纳税申报的时间节点、注意事项等，明确每月15日前完成增值税进项发票认证、20日前完成所有税种申报、25日前完成税款缴纳，使财务新手也能快速上手，有效降低涉税费风险。再如，建立覆盖全业务链的税务风险预警机制，通过OCR识别技术自动校验发票真伪，对异常发票实时预警；利用申报监控平台自动比对申报数据与账务系统差异，对税负率异常波动发出提示；运行业务链追溯系统，通过区块链技术记录原材料采购—生产—销售全流程数据，确保进销项匹配信息可以追溯。 该公司财务主管朱哲现场算了一笔“合规账”：通过嵌入税务合规设计，公司2024年环保餐盒项目提前规划研发费用归集路径，将研发支出精准归集到加计扣除项目，预计可享受加计扣除优惠150万元。得益于建立风险内控体系，公司已连续3年获得A级纳税信用，在国际市场上声誉不断提升，产品远销美国、加拿大等国家。 税务合规用上人工智能 在数字经济浪潮下，一些企业将人工智能用于税务合规管理。除了前述高新兴科技集团通过智能算法识别关联交易涉税风险外，广东众生药业股份有限公司将人工智能工具RPA系统运用到票据管理中，通过打通与开票系统等税收征管接口，实时获取发票收票信息，实现发票自动查重验伪及异常状态发票快速甄别，及时防范发票管理中的风险。 “这不仅将财务人员从过去费时费力的手工操作中解放出来，也使其能够更高效精准地识别、预警潜在的涉税风险，有效降低企业税务合规成本。”该公司财务总监龙春华说，企业还搭建了税务知识库，深入梳理税法条款，将其与公司运营中的涉税场景进行匹配，并借助AI工具将税收法规库导入其中，使员工可以迅速获取智能化的税务解答，减少合规沟通成本。 税务合规释放“乘数效应” 从全流程数字化风控到税企智慧监管联动，从人工智能风险扫描到区块链票据溯源，埃克森美孚等企业运用科技手段将税务合规与企业战略融合，不仅增强了抗风险能力，也以规范化运营带动产业链升级。进一步的“乘数效应”是，企业赢得优质的信誉资本，为其参与市场竞争提供了重要砝码，使其在招投标、融资贷款、海外拓展中屡屡占得先机。 凭借良好的纳税信用，韶能绿洲2024年顺利进行固定资产贷款置换，利率较原贷款利率下浮 0.45%，节约年融资成本200万元。 重视合规的高新兴科技集团凭借良好的纳税信用参与了知识产权证券化项目，所获融资投入技术研发。“合规管理降低了运营成本，也使企业精准对接政策红利，将资源聚焦于创新突破。目前企业已有超过2000项核心知识产权。”企业财务总监刘宇斌说，2023年集团享受研发费用加计扣除超过2.3亿元、高新技术企业所得税优惠超过3500万元。 2014年成立的佛山顺德矢崎汽车配件有限公司，自2016年起连续8年获评A级纳税信用。公司财务负责人司金宝向记者展示了税务部门定期送来的高新技术企业政策指南和纳税信用管理提醒资料，表示凭借良好的纳税信用，企业享受了办税走绿色通道等多项便利。“近3年我们已享受税收优惠1800万元，为加大研发投入提供了重要支持。”司金宝说，预计企业2025年的销售额将同比增长10%。 中小企业：合规是生存的智慧和必然 将合规融入发展战略的广东大企业可谓是税法遵从的“领头雁”。记者采访发现，广东不少中小企业也将合规视为企业生存的智慧密码和必然选择。 松立电子工业（惠东）有限公司负责人邹本骏表示，合规不是选择题，而是企业生存的需要。他说，2019年，企业因疏忽未按时纳税申报，纳税信用被评为B级。由于企业产品主要出口东南亚，合作商家多为外资企业，看重供应商的信誉，A级纳税信用是重要的加分项，企业大力完善合规管理，2020年以来均获评A级纳税信用，为赢得市场提供了重要“砝码”。 东莞市昱大运动器材有限公司连续10年获得A级纳税信用。企业总结其取得这一成绩的重要经验是确保合规经营。“合规是企业发展的基础。”该公司财务负责人王海梦说，国家也出台了一系列引导企业合规的政策，如对纳税信用良好的企业提供办税便利、银行贷款优惠、招投标支持等。企业在2022年资金流紧张时凭借良好的纳税信用，3日内便获得180万元利率下浮15%的银行贷款，摆脱了困境。 佛山市华雅纳米材料科技有限公司是员工不足50人的小微企业，也拥有纳税信用“十连A”的荣誉，成为合规经营的典范。“我们并没有复杂的税务团队，就是坚守‘合规经营、诚信纳税’理念，将政策要求的每件事都做好。”华雅纳米财务负责人黎建英表示，企业未聘请专业税务顾问，仅由2名财务人员负责申报，但通过核政策、核数据、核流程和查申报、查缴款、查反馈的“三核三查”制度，确保依法按时足额申报缴纳每一笔税款，并在政策变动时与税务部门沟通，避免因理解有误导致信用降级。10年来，企业无一次信用扣分。 合规经营让华雅纳米赢得A级纳税信用，收获税收红利，增强市场竞争力。华雅纳米2015年以来已享受减免税400多万元，仅研发费用一项已享受300万元税收优惠，这些资金都投入研发活动和技术升级中。“由于‘十连A’的信用背书，我们还拿到了国内多家大型新材料公司的订单。大企业看重信誉，纳税信用‘十连A’已成为我们的‘金字招牌’。”黎建英说。 中介机构：把促合规作为服务的前提 为纳税人提供涉税专业服务的中介机构，是税收政策的传播者和执行者，在税务管理中扮演着重要的桥梁角色。接受采访的涉税专业服务机构都表示要履行好促进企业税法遵从的责任。 东莞市塘厦镇个体私营企业协会企业财税行业委员会理事、东莞美企集群注册托管有限公司负责人黄容容表示，合规经营、依法纳税是法律要求，也是企业稳健发展的基石。诚信纳税的企业在参与政府项目投标、银行信贷审批时更具优势，如在政府采购中，税务合规是企业必备的资质条件；在“税银互动”服务融资过程中，纳税信用等级高的企业更易获得低息贷款和更高授信额度。良好的纳税信用已成为企业的“金名片”，越来越多的企业在筛选客户时把纳税信用等级作为门槛。合规经营、依法纳税能帮助企业树立良好的社会形象，赢得更多发展机会。 据黄容容介绍，其公司服务对象主要是中小微企业，其中不少企业在成立初期因疏于税务管理，未按规定做好税务登记及申报业务，受到处罚，影响纳税信用等级。其目前代理的一家企业就在成立的第一年，因缺乏财会知识未规范做账和上报财务报表，纳税信用被评为C级，影响了企业融资。“涉税中介作为连接企业与税务部门的桥梁，应当发挥好纽带作用，当好税务部门税费政策的‘传声筒’，帮助企业理解政策要点与操作规范；当好企业的‘税管家’，帮助企业算好‘明白账’，协助企业搭建完善的税务内控体系，从发票管理、会计核算到纳税申报，规范全流程操作，确保税务合规。”黄容容说。 在惠州市代理记账行业协会执行副秘书长黄健文看来，合规是企业发展的生命线，更关乎保障社会经济秩序和国家税收安全，代理记账行业要当好企业税务合规的“守门员”和税收法治的“传声筒”。在数字化转型浪潮和财税政策动态调整的背景下，企业应构建和完善经营业务与财税业务一体化管理体系，重点关注发票合规、成本核算与税务申报的全流程风险把控。黄健文告诉记者，为促进企业合规，惠州市代理记账行业协会将强化与税务部门沟通，为会员单位提供“政策研读—风险识别—合规辅导”服务。 谈及合规经营，广东财经大学财政税务学院副教授赵丽萍强调要注意数字化背景。她说，当前数字化进程加速，电子发票、电子财政票据等数字化扣除凭证普及，正在深刻改变财务管理和税收征管模式。数字化扣除凭证的普及不仅是技术升级，更是企业重塑财务内控体系、提升合规管理能力的战略机遇。她认为，有长远经营理念的企业都应积极构建智能化税务管理系统，借助人工智能和大数据技术实现对数字化凭证的自动识别与审核，这不仅能大幅提高管理效率，还能有效降低人工审核失误，及早防范税务风险。她表示，全国统一的数字化电子发票、财政电子票据体系的建立，也为跨区域经营企业带来了便利。“数字化扣除凭证的跨区便利性，正在重构企业跨区域经营的税务管理逻辑。”赵丽萍建议跨区经营企业建立一套适合自身经营特点的统一凭证管理标准和流程，确保在不同区域开展业务时都能合规管理税前扣除凭证。 “办理离境退税，发票开具、申请单填写要注意这些问题……”近日在佛山市南海区佛罗伦萨小镇广佛名品奥特莱斯，税务人员应奥特莱斯经营主体佛山毅朗商业有限公司需求，向该公司讲解离境退税新政策注意事项，确保有关业务办理合规。毅朗公司多年保持A级纳税信用，试点离境退税“即买即退”也注意避免税务风险。在退税试点专柜前，西班牙旅客Agustin快速拿到退税款后竖起了大拇指。 从采访情况看，随着税务合规，企业抵御风险能力提升，公信力和社会责任感增强，市场机会增多，也带动行业健康发展。目前，广东纳税信用等级为A级的纳税人已达37.9万户，同比增长15.3%，享受诸多利好，形成合规引领效应。 在岭南大地，正有越来越多的经营主体展开“合规即竞争力”的实践。