江西税务：搭建税费申报全链智控场景

今年以来，国家税务总局江西省税务局以优化税费申报管理为切入口，搭建税费申报全链智控场景，该场景内置征管数据质量监控等7个监控模型，涵盖申报前、中、后全链条51项监控指标，实现异常情况实时响应处理，夯实税费申报全过程管理。 申报前：预诊+辅导，避开办理“坑点” “税费种比较多，对我们新办企业来说，一不留神就容易操作失误，还好有‘智能辅导员’，帮我避开了税费申报常见‘坑点’。”宜春玉发汽车销售服务有限责任公司会计谢芳说。 谢芳口中的“智能辅导员”，是江西省税务部门依托大数据分析与智能算法，在税费申报全链智控场景中推出的一种功能。该功能可在申报前对企业的申报数据进行智能化扫描，精准预诊企业日常经营中潜在的涉税风险。 记者了解到，依托该功能，税务部门将重点税源、首次办税、发票大额提额及近期接受评查或处罚等企业作为重点辅导对象，在企业申报前自动排查税费种认定缺失、行业归属错误等问题，发现异常后自动向企业和税收管理员发出预警信息，督促其及时补正相关信息。据统计，自4月该功能在宜春试点运行以来，已及时补正数据质量问题2305项。 智能预诊在前，人工辅导也紧接着跟上。“在对纳税申报数据进行智能化扫描后，我们会针对异常数据企业，及时通过电子税务局、征纳互动平台、电话短信等渠道开展提示提醒，同步开展分类优化的精准税费辅导。”鹰潭高新区税务局税源管理科副科长张丹丹介绍。4月以来，鹰潭市税务局共扫描出问题数据3974条，及时处理率达到96%以上，纳税人通过更正申报入库税款1800余万元。 申报时：快筛+纠偏，实时监控数据 “多亏税务部门及时发现，否则一个小小的疏忽就可能让公司损失50多万元。”最近这个申报期发生的事，让宜春市发投建设开发有限公司财务总监易鑫仍心有余悸。 原来，该企业上月通过招投标方式竞得一宗建设用地，财务人员在申报时因疏忽未及时采集对应的土地税源信息。受益于税务部门税费申报全链智控场景下的快筛功能，“缴纳土地出让金未采集房土税源”这一指标疑点及时推送至该企业税收管理员，在税收管理员指导下，企业成功化解潜在风险。 快筛功能的实现，得益于跨部门数据共享和动态分析。据悉，该功能覆盖增值税、企业所得税、资源税等11个主体税种及社会保险费等7个费种，收集录入发改、人社、住建等7部门数据，通过对单一税费种、关联税费种、财务报表、社保非税、第三方数据等进行关联分析，实时监控申报数据。 据介绍，税务部门在通过快筛功能及时预警申报进度滞后、数据异常等问题的同时，还可以通过弹窗提醒、智能批注等方式，引导纳税人缴费人快速修正错误，快速纠偏，将问题及时阻断。 “税务部门的精准提醒帮我们规避了不必要的税收风险。”江西九盛德铜业有限公司总经理江忠平表示，前不久，公司当期开具和取得发票金额与印花税申报数据相差较大，可能存在错误申报导致少缴20多万元印花税的风险，在税务部门的提醒下，企业及时修正，避免了“小错累积”。 据悉，受益于快筛和纠偏功能，试点税务局疑点识别准确率达95%以上，数据响应时效从“月度级”跃升至“分钟级”，截至目前，共筛查纠正纳税人未开票收入疑点936户次，调增销售收入12.96亿元。 申报后：会诊+应对，涉税风险防控长效巩固 “我们还建立了跨部门会诊制度，对同时触发多个申报疑点的纳税人开展综合会诊。”宜春市税务局征收管理科副科长张意晗介绍。 今年4月，江西省宜丰县盈固木材加工厂触发印花税未足额申报、进项发票异常抵扣及成本费用填列异常等多项疑点，管理分局初步核查后认为无法消除疑点，经由宜丰县税务局税政、征管、风控多个部门联合会诊，综合比对历史申报数据及行业平均指标水平，判断该企业存在虚列成本、违规抵扣进项税额等问题，由税源管理股组织风险应对。最终，企业补缴增值税、所得税及印花税共计17.7万元。 “我们针对低、中、高风险企业分别‘对症下药’。”张意晗告诉记者，针对低风险“隐疾”类企业推行远程自查，辅导纳税人健全财务核算；对中风险“复发”类企业开展定向约谈，抓实日常巡查巡管，防范风险升级；对高风险“重症”类企业实施重点监管，统筹实施重点应对。 鹰潭税务部门建立“高频问题溯源”机制，针对申报期内集中反馈的共性疑难问题进行专项辅导。今年4月以来，鹰潭已开展专项辅导培训10余场。 “依托税费申报全链智控场景进行申报管理‘日监控、月复核、季复盘’，涉税风险防控长效巩固不再是难事。”江西省税务局征管和科技发展处处长邵世清介绍，该局利用税费申报全链智控场景风险归集等功能，以动态大屏实时展示每月风险情况及风险应对情况等核心指标，方便管理人员及时掌握整体态势。 下一步，江西省税务局将锚定“全面提升申报质量”目标要求，推动税费申报全链智控场景迭代升级，构建“全链条、全税种、全智能”的税费治理新格局，为深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”提供有力保障。