精准捕捉涉税风险点

“税务部门运用‘五维画像’工作法帮助我们提前发现风险点，避免了公司因增值税和企业所得税少缴、漏缴而导致的失信行为。”最近，西安市莲湖区某国有控股型投资公司财务负责人说，“差点因为我们财务人员对股票交易涉及的转让金融商品增值税和企业所得税政策理解错误，导致公司面临加收滞纳金的风险，那将会造成年度纳税信用等级扣分，影响公司继续保持A级纳税信用。” 据悉，“五维画像”工作法是国家税务总局西安市莲湖区税务局于2024年3月推出的管理服务举措。该工作法通过分析“金三”系统内部数据，提炼重点税源、重点行业的典型特征，选取纳税人属性、纳税人特征、风险特征、稽查法制及税源管理重点这5个关键维度生成《税源信息五维构建表》和《税源管理和服务策略表》，为辖区汽配生产、建筑安装、酒店服务等行业企业精准“画像”，实现精确捕捉涉税风险点，破解税收征管工作中企业经营数据碎片化、缺乏外部数据支撑导致的风险评估不全面、精准征管难度大等问题，推动风险防控变“被动”为“主动”。 某房地产开发公司是该局“五维画像”工作法推出后的首批受益者之一。该公司财务负责人张先生介绍，按照税法规定，公司应将回迁安置房收入视同销售，因拆迁安置手续尚未办结，便没有及时处理。莲湖区税务局通过“五维画像”工作法发现该公司可能存在安置房未按照政策规定视同销售申报增值税、企业所得税的风险。为核实风险准确性，该局干部开始持续跟踪调查，核实该公司业务的合同签订、核算及税务票据等信息，确认了该公司存在视同销售收入未申报的涉税风险，依法要求企业补充申报并缴纳相关税费。得益于提前发现该风险，该房地产开发公司避免了因此面临的行政处罚和纳税信用降级，保障了其后续参与招投标的资质和融资信誉。 经过一年的实施，莲湖区税务局总结分析“五维画像”工作法的经验与不足，并于今年3月推出优化升级版“五维画像”工作法——引入最新的《企业风险预警和应对表》，搭建“莲税小助手”税收风险分析模型，实现“数据分析+智能工具赋能”双轮驱动。 据该局“智税团队”负责人、青年路税务所所长杨婷介绍，“莲税小助手”税收风险分析模型的内嵌算法可智能识别企业官网、MBA智库、天眼查、权威新闻媒体网站等51个信息渠道的外部数据，并将数据检索范围从原有的企业基础信息、纳税申报数据扩大至股权结构变动、行业动态数据、重大合同公示等17个维度，每次检索平均可获得超过160个有效数据。不仅如此，“莲税小助手”税收风险分析模型还嵌入了“风险点—核查意见—数据依据—政策”完整逻辑链条，实现对公数据采集范围更广、风险识别精准度更高、输出逻辑链条更加完整，显著提升了税收风险识别和防控的精准度。 截至目前，莲湖区税务局已运用“五维画像”工作法对辖区15个重点税源行业的2000余户企业进行取数“画像”，推送风险应对任务42条，实现堵漏增收超2.4亿元。依托在“画像”过程中梳理形成的风险应对典型案例，莲湖区税务局归纳总结经验和做法，建立起更加规范的动态跟踪问效机制，以“市局专家+区局骨干”动态辅导形式提升基层税源管理专业化水平，有效化解税费争议，推动全局风险防控常态化、精细化、高效化。 莲湖区税务局党委书记、局长赵晓静表示：“我们将继续探索‘五维画像’工作法的优化升级和实践应用，充实基层风险应对的‘工具箱’，制定一揽子全流程管理服务方案，进一步引导纳税人合规经营、依法纳税。”