国家税务总局江苏省税务局印发《关于进一步优化税收营商环境的若干措施》的通知

国家税务总局各设区市及苏州工业园区、张家港保税区税务局，局内各单位：现将《关于进一步优化税收营商环境的若干措施》印发给你们，请认真贯彻落实。国家税务总局江苏省税务局2022年6月10日关于进一步优化税收营商环境的若干措施为深入贯彻党中央、国务院优化营商环境决策部署，全面落实省委省政府和国家税务总局优化营商环境工作要求，推进市场化、法治化、国际化一流营商环境建设，深化“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，全力打造江苏税收营商环境最佳体验区，进一步提升纳税人缴费人满意度和获得感，制定如下措施。一、聚焦“零跑动”，推进智能化1.升级非接触式服务。实施江苏省电子税务局（以下简称“电子税务局”）、江苏税务APP线上办税两大渠道再提升计划，拓展线上服务范围和深度，提升服务体验，实现更多税费事项由网上可办向全程网办、好办易办转变。完善电子税务局、江苏税务APP、自助办税终端、邮递办税及江苏政务服务网、“苏服办”移动端等非接触式服务渠道，提升税费办理系统稳定性。丰富线上服务功能，优化高频事项套餐，推动涉税文书非接触送达，实现税费服务“主题式”“场景式”“通办式”线上办理。加大线上办税推广应用力度，打造可视化互动中心，优化线上税费办理引导服务，让纳税人缴费人“一看就能懂，一点就能办”。2.减少纳税缴费次数。减并税费申报，提升申报效率，进一步减少办理次数。简并印花税等税费种征期，优化非税收入征缴流程。在江苏税务APP推行非税收入通用申报表申报，探索社会保险费、非税收入“一表联报”。3.压缩纳税缴费时间。加强数据共享，提升操作便利度，进一步减少办理时长。探索环境保护税申报数据智能预填，优化增值税、印花税、个人所得税等税费申报的预填写服务，改善申报体验。优化财税报表转换，自动生成申报文档，一键导入即可完成申报。加大跨部门数据共享应用，推进国有土地使用权出让收入等非税收入项目预填申报。试点开展税企数据互联互通，建立大企业税企直连通道，降低大企业办税成本，持续提升大企业服务体验。4.提高发票使用便捷性。针对不同纳税人用票需求，持续提升发票服务便利度。优化电子税务局新办套餐票种核定功能，升级“发票智能审核系统”，提升线上申请发票比例，满足纳税人正常生产经营需要。为纳税人提供江苏税务APP线上代开发票服务，支持自然人在手机端代开增值税普通发票和在线缴纳税款。5.推进发票电子化。加快推进电子发票改革，进一步降低办税成本。逐步推广全面数字化的电子发票，免费为纳税人提供申领、开具、交付、查验等服务，进一步推进电子发票电子化报销、入账、归档。深化全面数字化电子发票试点的“首票服务”，为纳税人提供多渠道精准服务，提升线下网格化服务效能。二、聚焦“能通办”，打造一体化6.推动税费事项跨域通办。以统一和精简服务流程为基础，推动税费事项线下通办。全面实施“跨区域通办”，有序推进线下“全省通办”。落实全国通办税费事项清单，实现同一事项在不同区域、不同层级“无差别受理、同标准办理”。7.提升开办注销便利度。强化部门沟通协作，持续优化市场主体准入和退出机制。进一步优化市场主体开办涉税事项办理，压缩开办时间。进一步优化市场主体歇业纳税申报事项，依法逐步扩大税务注销即办范围。提供线上税务注销预检服务，支持符合即办条件的纳税人在线即时办理税务注销。对向市场监管部门申请简易注销的纳税人，提供预先提示服务，方便纳税人自主办理未结涉税事项。8.升级社保缴费服务。优化升级社会保险费缴纳、查询、退费功能，满足多元化需求。发布社会保险费缴费事项清单，明确事项办理流程、办理方式、办理时限及报送资料。推进职业伤害保障制度试点，加强新就业形态人员的民生保障。依托电子税务局、江苏税务APP、银行APP、银行协议扣款等多渠道，实现缴费业务“网上办”“掌上办”，实现全人群、全险种退费业务线上受理。9.提升咨询辅导质效。深化以12366为品牌的税费服务体系建设，优化征纳互动服务，提升税费咨询智能化、精准化水平。加强12345政务服务便民热线税务分中心建设，优化税费咨询机制，全省统一使用12366纳税缴费服务热线，提供更加规范、高效的咨询服务。推进线上咨询与税费办理系统功能集成，通过智能咨询、人工咨询、远程协助等方式实现“办问一体”。三、聚焦“降税费”，突出精细化10.实现减税降费直达快享。全面落实党中央、国务院关于大规模留抵退税等组合式税费支持政策，确保应享尽享，为市场主体减负纾困，助稳经济大盘。持续完善税费优惠政策落实机制，实现政策精准送达，升级系统功能流程，通过提示提醒、“全程网上办”等方式实现简便快捷好操作，便利纳税人缴费人享受政策。11.精准推送优惠政策。运用大数据技术，实现税收优惠政策的系统集成、精准定位、智能推送，变“人找政策”为“政策找人”。发挥12345“一企来”企业服务热线税务政策专员作用，强化“一对一”政策推送和“点对点”宣传辅导，让纳税人应知尽知。升级电子税务局、江苏税务APP等互动功能，增加贴近实际操作的政策解读、操作指南等推送内容，开发图片、短视频、动漫等更加直观的新媒体产品。12.提速退税办理。简化流程、便捷操作，全面提升退税办理速度。进一步便利出口退（免）税办理，简化办理流程，精简报送资料，将正常出口退税平均办理时间压缩至5个工作日以内。优化出口退（免）税备案单证管理，纳税人可自行选择纸质化、影像化或数字化方式留存保管备案单证。优化增值税留抵退税数据校验、提醒功能，实现线上申请、数据预填、在线确认、便捷办理。在个人所得税年度汇算退税等领域广泛应用智能审核技术。依托电子税务局，探索多缴退税业务“自动提示，在线办理”。13.服务重大项目。建立重大投资项目定点联系专家服务团队，提供事前税费政策支持服务，协调解决项目发展中遇到的税费疑难复杂问题。畅通办税绿色通道，加强重大项目税费事项跨区域协调服务管理，强化项目落地后的税费跟踪服务，协助项目企业建立健全税收风险内控，全力支持重大项目落地和发展。编制制造业“智改数转”研发费用加计扣除政策指引，以税收优惠撬动江苏制造业高端化智能化绿色化发展。14.提供分类精细服务。探索“税意达”行为洞察研究，对纳税人缴费人行为偏好进行多维度动态分析，为不同市场主体提供更加精细化、个性化的税费服务。开展“春雨润苗”专项行动，精准实施税费政策宣传辅导，快速响应问题诉求，推动税费办理快办优办，持续助力小微市场主体健康发展。落实“专精特新”中小企业和“小巨人”企业“一户一档”等服务措施，为企业高质量发展赋能助力。四、聚焦“优服务”，实现标准化15.提升政策确定性。重视纳税人税收政策确定性需求，提高政策服务的统一性和透明度。健全税收政策确定性服务管理机制，在全省范围内统一执法口径和执法标准。积极推进大企业税收事先裁定工作，对于大企业提出的事先裁定申请，及时明确处理意见。为“走出去”纳税人提供税收政策资讯服务，分批次更新国别（地区）投资税收指南，帮助企业了解和把握相关国家（地区）税收政策。16.推进办税缴费“一次成”。严格落实“一窗受理、内部流转、限时办结、窗口（线上）出件”要求，通过简流程、减环节，推进税费服务“一次成”。持续优化办税缴费运行机制，及时更新完善税费事项办理指南，为纳税人缴费人提供更加清晰、明确、统一的操作指引，提高税费服务规范度、标准度。17.快速响应需求。完善以纳税人缴费人满意度为导向的需求管理机制。充分利用办税服务厅、电子税务局、纳税缴费服务热线等多元渠道实现税费需求分级分类快速响应。开展“一把手走流程”工作，设置“办不成事”反映专用通道，建立纳税人缴费人急难愁盼问题解决机制，围绕税收政策、税费管理、税费服务、纳税人缴费人权益保护等方面，持续优化改进。18.开展政策权益审核。加强税务规范性文件权益性、合法性审核及世界贸易组织规则合规性评估，更好维护纳税人缴费人合法权益。权益性审核方面，重点审核涉税业务办理环节、报送资料等方面是否存在无法律依据减损税务行政相对人的合法权利和利益等情形。19.保障合法权益。进一步优化权益保护机制，更好维护纳税人缴费人合法权益。落实《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》要求，明确纳税人缴费人权利和义务，厘清征纳权责边界。建立税费争议解决机制，创新税费争议处理方式，探索建立“有事好商量”协商议事机制，构建税费争议协同处理新模式。推动公职律师参与涉税争议处理，开展涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动。五、聚焦“转方式”，提升规范化20.试点推行非强制性执法。深入推进精确执法，有效运用说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，让执法既有力度又有温度。实行无风险不打扰，依托大数据精确定位风险环节、风险对象，对风险纳税人一般实行提示提醒前置，鼓励自行纠正。严格控制到户检查频次，最大限度减少对纳税人正常生产经营的影响。严格落实“首违不罚”，推进简易处罚事项网上办理，实现违法信息自动提醒、处罚流程全程网办、处罚结果实时传递。21.便利企业破产涉税事项办理。落实企业破产处置涉税事项办理要求，推动困境企业重整再生。依法有效推进企业破产过程中纳税申报、发票使用申请、清算、纳税信用修复、税务注销等涉税事项处置办理。扩大纳税信用修复范围，加大对破产重整企业纳税信用修复支持力度。22.推进税收合作遵从。积极引导大企业集团健全税务风险内部控制体系，与遵从意愿强、遵从能力高的大企业集团签订税收遵从合作协议，提供定制服务。加强全省外商投资企业税收分析，与具备条件的外商投资企业开展APA或合作备忘谈签，促进税企双方互信合作，为外商投资提供稳定的政策预期。23.坚持税务执法公开透明。严格落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，确保执法过程透明公开、可追溯、可查询。畅通投诉举报渠道，实现税务执法公平、公正、公开。24.维护公平税收秩序。精准查处涉税违法行为，促进纳税遵从，为守法守规纳税人营造更加公平公正的市场环境。打击恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税行为，打击利用“假企业”虚开发票、“假出口”骗取出口退税、“假申报”骗取税费优惠等“三假”行为，依法严厉打击团伙式、暴力虚开发票等严重违法犯罪行为，提高税警等部门联合打击的整体性、协同性、精准性。六、聚焦“守诚信”，促进协同化25.融入诚信江苏体系。试点将社会保险费和非税收入征缴情况纳入信用评价范围，实现对市场主体更加全面科学的评价。进一步优化守信激励措施，为守信纳税人在跨省迁移、发票使用、税收证明等事项办理时给予更多便利。优化“银税互动”数据交互通道和方式，创新“银税互动”普惠信贷产品。加强重大税收违法失信案件信息和当事人名单动态管理，引导市场主体规范健康发展。26.推进“一件事”改革。推动政务服务事项集成化办理，提升群众跨部门办事便利度。实施不动产登记、交易和税费缴纳“一窗受理、并行办理”，实现地级以上城市不动产登记税费网上办理。开展不动产登记区块链应用试点，将自然人补缴国有土地使用权出让收入纳入不动产一体化服务管理。推进社会保险费经办和缴费线上“一窗通办”，线下“一厅联办”，探索将社会保险费经办缴费业务延伸至商业银行网点办理。深化税务与海关部门数据共享，优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”功能，进一步扩大出口退税申报“免填报”范围。推进高新技术企业联合认定流程简化，实行常年申报受理、分批集中评审的方式，加快评审进度。27.税费事项“就近办”。强化社会协作，缩短服务半径，方便就近办理各类税费业务。依托村居社区等基层组织，做好社会保险费网格化服务。贴近自然人多元化需求，加强与邮政等部门合作，将邮政网点等社会场所打造成税费政策宣传、线上服务推广应用的重要阵地。推广24小时自助服务，推动多部门集成式自助终端延伸至社会场所，实现“就近办”。28.深化税费服务体验。通过深度交流、专家点评等方式对税费服务进行质检。招募税费服务体验师，“沉浸式”零距离感受税费服务产品，定期反馈改进情况。充分听取、采纳代表委员、专家学者、媒体代表等群体的意见建议，为重大事项办理、服务管理举措出台、税费政策效应评估等提供有益参考。29.发挥涉税专业服务作用。发挥涉税专业服务在优化