数电票热点问题（河南2025年）

1.全国增值税发票查验平台如何查验数电发票？（地方补充）您好，纳税人可通过全国增值税发票查验平台，对数电发票进行查验。全国增值税查验平台仅支持单张发票查验模式，包括手工查验及扫描查验等方式。一、查验电子发票（增值税专用发票）、电子发票（普通发票）时需录入：发票号码（20位）、开票日期、开具金额（不含税）、验证码。二、查验电子发票服务平台开具的纸质增值税专用发票需录入：发票代码（12位）、发票号码（8位）、开票日期、开具金额（不含税）、验证码。三、查验电子发票服务平台开具的纸质增值税普通发票需录入：发票代码（12位）、发票号码（8位）、开票日期、校验码（密码区发票号码后六位）、验证码。2.发票状态详情是指查询发票的什么状态？（地方补充）您好，纳税人可通过电子发票服务平台税务数字账户的【全量发票查询】模块，查询到某张发票的入账状态、下载次数、打印次数、发票冲红台账、发票退税状态等。具体路径如下：一、登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票查询统计】-【全量发票查询】或【首页】-【热门服务】-【税务数字账户】-【发票业务】-【发票查询统计】-【全量发票查询】模块，查询对应发票信息。二、登录电子税务局APP，依次点击【办&查】-【发票使用】-【发票信息查询】-【全量发票查询】模块，查询对应发票信息。3.开具增值税电子普通发票需要用什么系统？（地方补充）您好，纳税人可以使用电子发票服务平台开具数电发票，类别包括电子发票(增值税专用发票)、电子发票(普通发票)、电子发票(航空运输电子客票行程单)、电子发票(铁路电子客票)、电子发票(机动车销售统一发票)、电子发票(二手车销售统一发票)等，无需使用税控设备和税务UKey。一、电子税务局登录电子税务局后，点击【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【蓝字发票开具】或【首页】-【热门服务】-【税务数字账户】-【发票业务】-【开票业务办理】-【蓝字发票开具】进入【立即开票】模块进行发票开具。二、电子税务局APP登录电子税务局APP后，点击【办&查】-【发票使用】-【蓝字发票开具】-【立即开票】模块进行发票开具。如法定代表人、财务负责人、经授权的办税人员或开票人登录电子税务局，无开票业务模块，则需要点击【我要办税】-【发票使用】-【发票申领】-【发票用票需求申请】进行发票票种核定。4.电子发票服务平台如何切换到自然人账户？（地方补充）您好，在企业任职且绑定企业的自然人登录系统时，税务数字账户默认展示为企业内部角色的数字账户。登录人员可返回电子税务局首页，右上角姓名处依次点击【身份切换】-【个人办税】-【切换为个人】后会切换至当前登录人员个人页面，无需重新登录。也可通过重新登录电子税务局选择自然人业务对应身份信息切换到纯自然人账户。5.电子发票服务平台发票查询结果中的查看用途标签有什么作用？（地方补充）您好，电子发票服务平台发票查询结果中的查看用途标签，点击后可查看发票勾选抵扣、退税勾选等具体用途。您可登录电子税务局后，依次点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】，选择要查询的发票，点击“详情”，在【状态信息】页签下进行查看。6.电子发票服务平台发票草稿功能是什么？（地方补充）您好，您在电子发票服务平台开具发票过程中可以暂存发票信息。在填写发票内容时，如由于其他原因，需中断当前开票操作,可将已填写的发票内容保存成草稿（无时间限制），后续可根据实际需要选择相关的草稿内容继续开具发票。您可以通过电子发票服务平台的“发票草稿"模块对已保存的发票草稿进行操作。登录电子税务局后依次点击【我要办税】-【发票使用】-【蓝字发票开具】-【发票填开】-【发票草稿】进入该模块。选中所需的草稿后，可点击“选择”进入蓝字发票开具页面，修改完善所有发票内容，再进行发票开具操作。可点击“删除”，弹出删除提示框，点击“确认”，则删除选中的草稿，点击“取消”，则取消删除操作。可点击批量删除按钮，勾选需要批量删除的草稿点击批量删除按钮，弹出批量删除提示框，点击“确认”，则删除选中的草稿，点击“取消”，则取消批量删除操作。7.当月发票用完了，当月发生的业务是否可以下个月开具发票？（地方补充）您好，当月发票用完了，当月发生的业务可以下个月补开。如您的数电票额度不足使用，可通过以下路径进行申请调整：一、登录电子税务局后，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票额度调整申请】。二、登录电子税务局后，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【蓝字发票开具】-【数据概览】中的“去调整”。三、登录电子税务局后，依次点击【热门服务】-【发票业务】-【发票额度调整申请】。四、登录电子税务局后，通过首页搜索栏输入关键字“发票额度调整申请”进行搜索。通过上述方式进入【发票额度调整申请】模块后，点击【新增申请】按钮，弹出发票额度新增申请页面，填写发票额度调整申请相关信息，上传相关附件资料即可提交本次调整申请记录。8.开具发票时收款人、复核人、开票人是如何规定的？（地方补充）您好，单位和个人在开具发票时，应当填写项目齐全，内容真实。开具纸质发票应当按照发票号码顺序填开，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。发票的收款人、复核人、开票人能否为同一人，税法中无明确规定；按照会计相互制约原则，开票人和复核人不得为同一人，收款人和复核人不得同一人，具体要求建议咨询主管税务机关。数电发票样式中取消了收款人、复核人，纳税人在开具全面数字化电子发票时只需填写开票人，系统会将当前登录人员名称自动带入开票人栏次。复核人及收款人不要求体现在数电发票上，若需在数电发票票面体现，可开票时在备注信息中自行填写，展示在备注栏中。9.海关进口增值税专用缴款书需要先比对后抵扣吗？（地方补充）您好，自2013年7月1日起，增值税一般纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关进口增值税专用缴款书(以下简称“海关缴款书”)如需申报抵扣或出口退税，需经税务机关稽核比对相符后，其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣。具体按以下方式处理：一、增值税一般纳税人取得仅注明一个缴款单位信息的海关缴款书，应当登录电子发票服务平台勾选。可通过登录新电子税局，点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】-【用票业务办理】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】，查询、选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。通过选择查询到的海关缴款书信息与实际情况不一致或未查询到对应信息的，应当通过【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】-【用票业务办理】-【海关缴款书采集】进行采集，经系统稽核比对相符后，再选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。二、增值税一般纳税人取得注明两个缴款单位信息的海关缴款书，应当由持有原海关缴款书的企业上传海关缴款书信息，经系统稽核比对相符后，选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。处理路径如下：（一）登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】-【用票业务办理】-【海关缴款书采集】进行采集提交。（二）系统将自动进行稽核比对并反馈稽核结果。（三）稽核比对结果相符后，可通过【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】-【用票业务办理】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块进行勾选。10.电票平台税务数字账户查询不到客户开具的发票怎么办？（地方补充）您好，您在电子发票服务平台中无法查询到客户开具的数电发票时，可通过以下路径排查解决：一、查看查询条件是否设置准确。二、查看票面信息，如纳税人名称与识别号是否正确、发票是否为负数发票、发票是否已经作废、发票号码是否正确、或通过登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查验发票真伪等。三、若仍查询不到，可能是系统延迟导致，建议您稍后再试。四、按以上步骤操作仍无法解决，您可以联系主管税务机关或通过“征纳互动”转人工客服咨询处理。办税服务厅具体地址及联系电话可通过网址https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或电子税务局征纳互动模块查询。11.如何修改数电发票的备注栏？（地方补充）您好，若您已成功开具数电发票，则已开具的数电发票无法修改备注栏中的内容。若您还未开具数电发票，并将已填写内容保存至草稿箱，则您可通过登录新电子税局，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【蓝字发票开具】-【发票草稿】或【首页】-【热门服务】-【税务数字账户】-【发票业务】-【开票业务办理】-【蓝字发票开具】-【发票草稿】进入草稿箱模块，选择对应的发票草稿后，修改发票备注栏内容。若您还未开具数电发票且未将已填写内容保存至草稿箱，则您可通过【蓝字发票开具】模块，重新开具数电发票。12.出租或转让不动产，开具发票时有特殊格式吗？要写备注吗？（地方补充）您好，销售不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票货物或应税劳务、服务名称栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写)，单位栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址。出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明不动产的详细地址。企业使用电子发票服务平台开票的，登录电子税务局后，点击【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【蓝字发票开具】，点击【立即开票】，选择需要开具的发票种类后：一、转让不动产需要将“特定业务”选择“不动产销售”，开票内容中填写“不动产地址”、“跨地（市）标志”、“面积单位”等必填项内容，选填不动产单元代码/网签合同备案编号，点击【发票开具】，开具成功后发票备注栏即带出信息。二、出租不动产需要将“特定业务”选择“不动产经营租赁服务”，开票内容中填写“不动产地址”、“租赁期起止”、“跨地（市）标志”、“产权证书/不动产权证号”、“面积单位”等必填项内容（注意若没有证书填写“无”），点击【发票开具】，开具成功后发票备注栏即带出信息。13.电子发票服务平台是否支持电子普通发票的查询服务？（地方补充）您好，您可登录电子税务局后依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票查询统计】-【全量发票查询】进入电子发票服务平台查询界面，电子发票服务平台支持开票方按照发票代码、发票号码、受票方名称、受票方统一社会信用代码、开具日期等维度查询已开具的电子发票。14.电子发票服务平台生成的电子普通发票支持哪些文件格式？（地方补充）您好，数电票支持PDF、OFD以及XML文档格式，企业可以自行选择一种格式进行下载保存。15.电子发票服务平台开具代收水费的发票时选不到3%税率怎么办？（地方补充）您好，提供物业管理服务的纳税人向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法按3%征收率计算缴纳增值税。行业为物业管理服务的纳税人，在代收自来水水费，开具数电票时，在【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【开票信息维护】-【项目信息维护】添加商品信息时，商品和税收分类编码选择“1100301010000000000”，商品和税收分类简称选择“水冰雪”，优惠政策及简易计税选择“是”，优惠政策及简易计税类型选择“简易征收”，税率及征收率选择“3%”。操作指引如下图：16.企业提供劳务派遣服务怎么开具发票？（地方补充）您好：企业提供劳务派遣服务按以下规定开具发票：一、一般纳税人（一）一般计税：以取得的全部价款和价外费用为销售额，按6%的税率开票;（二）差额纳税：以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按5%的征收率差额开票。二、小规模纳税人：（一）简易计税：以取得的全部价款和价外费用为销售额，按3%的征收率开票;（二）差额纳税：以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按