数电票热点问题（河南）

1．2023年3月22号后新成立的企业必须使用数电票吗？（河南）您好，建议企业使用更加方便快捷的数电票，仍有需要使用纸质票的纳税人，可通过电子发票服务平台或电子税务局申领纸质发票，也可至办税服务大厅申领纸质发票。2．全面数字化电子发票试点纳税人范围是什么？（地方补充修改）您好，使用电子发票服务平台的纳税人为试点纳税人（以下简称试点纳税人），试点纳税人分为通过电子发票服务平台开具发票的纳税人和通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人，具体范围由试点地区税务局确定。按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的纳税人暂不纳入试点范围。此外，存在以下情形之一的纳税人暂不纳入试点：(一)存在严重涉税违法失信行为;(二)存在国家税务总局规定的增值税发票风险;(三)经税收大数据分析发现重大涉税风险。如果您暂未纳入试点范围且不属于上述暂不纳入试点范围情形的，您可以通过登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【发票业务】-【发票申领】-【发票用票需求申请】模块提交数电票用票需求申请。3．如何办理发票票种核定？（地方补充）增值税发票如何办理票种核定？（地方补充）您好，纳税人办理设立登记后需申请领用增值税发票的，或者已办理发票票种核定的纳税人，当前领用发票的种类、数量或者开票限额不能满足经营需要，应向主管税务机关办理增值税发票票种核定。您可以登录电子税务局或向主管税务机关申请办理。具体区分以下情况办理：一、数电票全面数字化电子发票纳税人办理信息确认后无需办理全面数字化电子发票的发票票种核定、发票领用，使用电子发票服务平台即可开票；如纳税人发现未默认核定数电票，可登录电子税务局，点击【我要办税】-【发票使用】-【发票申领】-【发票用票需求申请】模块发起申请，或向主管税务机关申请办理数电票。二、纸质发票开具纸质专用发票和纸质普票仍需按照原规定和流程办理发票票种核定、最高开票限额和发票领用。纳税人办理税务登记信息确认后需领用发票的，向主管税务机关申请办理发票领用手续。主管税务机关根据纳税人的经营范围和规模，确认领用发票的种类、数量、开票限额等事宜。（一）电子税务局办理：企业业务登录后依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票申领】-【发票用票需求申请】模块办理发票票种核定。（二）办税服务厅办理：1.票种核定需携带以下资料：（1）《纳税人领用发票票种核定表》1份；（2）加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件1份(查验后退回)符合条件调阅复用，免于重复提供；（3）经办人身份证件原件1份(查验后退回)。2.纳税人在初次申请使用增值税专用发票以及变更增值税专用发票限额时，还需要向主管税务机关申请办理增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批。增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批需携带以下资料：（1）《税务行政许可申请表》1份；（2）《增值税专用发票最高开票限额申请单》2份；（3）经办人身份证原件（查验后退回）；委托代理人提出申请的，还应提供相应材料：（1）代理委托书1份；（2）代理人身份证件（查验后退回）。3.办税服务厅具体地址及联系电话可通过网址：https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动查询。4．纳税人使用数电票后，税控设备的电子普票还能使用吗？（河南修改）您好，纳税人使用数电票后，不能再使用税控设备开具发票。未使用电子发票服务平台的纳税人使用税控设备开具的电子普票还能使用。5.电子发票服务平台支持开具纸质发票吗？（地方补充）您好，存量试点纳税人可以选择电子发票服务平台或者增值税发票管理系统（原有税控系统）其中之一开具纸质专票和纸质普票。新办试点纳税人如需开具纸质专票和纸质普票，应当通过电子发票服务平台开具。选择通过电子发票服务平台开具纸质发票的，电子发票服务平台设置普通开具模式和多窗口开具模式。普通开具模式下领票员领取发票后，开票员即可使用，无需分配号段。多窗口开具模式下，领票员领取发票后，可以进行号段分配，分配后开票员可用于开具发票。纳税人可自行切换开具模式，当纳税人存在多个开票员需要开具数电纸质发票时，纳税人需要开启多窗口开具模式。需要注意的是：已经导入增值税发票管理系统的纸质发票仍需要在原开票系统中开具。电子发票服务平台的纸质发票与其他平台的纸质发票是冲突的，不可以同时使用。但可以继续领用纸质发票在电子发票服务平台开具。6.使用电子发票服务平台开具发票后，原来的税控设备可以退费吗？（河南）您好，使用电子发票服务平台开具发票后，原来的税控设备能否退费请与相应的服务商协商解决。7.收到的农产品发票在电子发票服务平台抵扣勾选模块中找不到数据怎么办？（地方补充）您好，您需自行判断当前发票是否属于自产农产品发票，如是则进行抵扣勾选。勾选操作步骤如下：一、判断农产品发票类型：农产品发票主要包括自产农产品销售发票、从小规模处购进的3%农产品专票、代开的农产品发票、农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票等：（一）如当前发票为税控开具的自产农产品销售发票，需在登录电子税务局后，在【我要办税】中点击【税务数字账户】跳转至电票平台，在电票平台中依次点击【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】-【自产农产品销售发票】模块功能处理后进行勾选；如果是数电开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需纳税人确认。（二）如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需到【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】-“从小规模处购进的3%农产品专票”模块功能处理后，需要再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。（三）如发票为税务机关代开开具的农产品发票，则需先到“代开农产品发票录入”进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。（四）如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。二、判断是否符合系统操作规则。（一）系统规则为开具日期在受票企业成为“用票试点企业”次月1日前的农产品发票不支持在电票平台进行农产品业务抵扣勾选操作，可指引纳税人留意抵扣类勾选界面的系统提示。补偿措施：目前可以自行计算可抵扣税额后填入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第6栏“农产品收购发票或者销售发票”）。（二）纳税人的农产品核定扣除增值税进项税额备案信息未到期或终止，纳税人登录数字账户提示为农产品核定扣除纳税人，无法勾选农产品发票，应按照农产品核定扣除政策规定填写申报表抵扣进项税额。具体备案信息需联系主管税务机关核实。（三）除此以外，如遇到抵扣勾选无法查询的，请及时与主管税务机关联系，报送纳税人名称，发票号码等进行排查解决。8.发票统计确认后需要注意什么？您好，试点纳税人对已勾选的发票进行统计确认后，将锁定当期勾选操作，如需继续勾选，可撤销确认、撤销统计后再继续勾选。9.税务数字账户农产品销售发票显示有批发零售蔬菜免税发票，这种不能抵扣的发票如何处理？（河南）您好，如想做批发零售蔬菜类免税农产品发票的不抵扣勾选，可先在待处理农产品发票模块进行预处理后，再到不抵扣勾选模块勾选。10.如何在电子发票服务平台中进行农产品加计扣除？（地方补充）您好，您购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，取得符合规定的农产品抵扣凭证或自开的收购发票，需要进行1%加计扣除的部分可以由主管税务机关开通农产品加计扣除进项税额确认功能。由主管税务机关在“登记户归类管理”中把企业归类为“农产品深加工企业”，纳税人税务数字账户才会有农产品加计扣除勾选模块。农产品抵扣凭证包括带有【增值税专用发票】字样的全面数字化电子发票、增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品销售发票、农产品收购发票。除取得农产品收购发票、9%农产品专用发票外先登录电子税务局，在【我要办税】中点击【税务数字账户】跳转至电票平台，在电票平台中依次点击【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】模块进行确认，完成后数据转入【抵扣勾选】模块，取得9%农产品专用发票直接反应在【抵扣勾选】模块。当用于生产或者委托加工的当期，可以在【抵扣类勾选】-【农产品加计扣除勾选】模块选择相应凭证，按1%计算填写本次加计扣除农产品进项税额。11.试点纳税人农产品核定扣除，取得农产品销售发票需要在税务数字账户-待处理农产品发票勾选吗？（河南）您好，使用数电票的纳税人农产品增值税进项税额核定扣除的情况下，取得农产品销售发票不需要在税务数字账户-待处理农产品发票勾选。若您为使用数电票的农产品核定扣除企业，取得农产品销售发票，则登录数字账户提示为农产品核定扣除纳税人，无法勾选农产品发票，应按照农产品核定扣除政策规定填写申报表抵扣进项税额。12.电子发票服务平台如何进行商品和服务税收分类编码赋码操作？（地方补充）您好，您可以通过电子发票服务平台的“项目信息维护”模块，对项目进行商品和服务税收分类编码赋码。登录电子税务局后，点击【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【开票信息维护】-【项目信息维护】进入模块，在左侧选中一个项目信息分类后，在主页面右侧点击“添加”。纳税人填写“项目名称”后，可以回车触发自动赋码，提供匹配的商品和税收分类编码；也可选择自行手动赋码，在右侧树形菜单栏的搜索框中输入关键词快速查找或者根据商品类型选择对应的商品和税收分类编码进行赋码，选中后，信息自动填充到项目信息的“商品和税收分类编码”以及“商品和税收分类简称”中，完成赋码。该模块同样满足【批量赋码】操作。选中待赋码的项目数据后，在主页面右侧点击“更多操作”-“批量赋码”，进入批量赋码页面，选中待赋码项目数据后，根据商品类型选择对应的商品和税收分类编码进行赋码，点击“批量手工赋码”，信息自动填充到项目信息的“商品和税收分类编码”一栏中，完成批量赋码。通过电子发票服务平台【蓝字发票开具】模块开具数电票时，录入“项目名称”栏次内容后请按回车键，系统会弹出下拉框自动匹配对应的商品编码，选择相符的商品编码后即可选择税率。13.电子发票服务平台查询道路通行费发票，为什么票种选择“道路通行”查不到，票种选择“电子普票”能查到？（河南）您好，目前电子发票服务平台河南省暂不支持开具通行费特定业务数电票，功能上线前，试点纳税人通过增值税发票管理系统开具通行费发票。因此，电子发票服务平台发票查询模块票种选择“道路通行”暂无信息，票种选择“电子普票”才能查到。14.电子发票服务平台如何进行身份认证频次设置？您好，身份认证频次设置需由企业的法定代表人或财务负责人账号登录全国统一规范电子税务局（河南）后，依次通过【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【蓝字发票开具】界面，找到发票额度下方的【扫脸认证时长设置】，点击进入设置页面，在设置页面中，系统根据纳税人情况进行评估，并显示最高可设置的扫脸认证时长，纳税人可在最高可设置时长范围内，根据实际需要选择对应的扫脸认证时长进行调整，详见下图。温馨提示：天数设置仅可输入整数，输入“0”代表逐票扫脸，即每次开票都需要扫脸认证。若为小时设置，则仅可输入0.5的倍数，“0小时”代表逐票扫脸，即每次开票都需要扫脸认证。15.电子税务局进行人脸核验提示失败如何处理？（地方补充）您好，人脸验证不通过时，可采取以下步骤：一、确认身份证姓名、号码是否输入有误。登录是谁的身份证号就需要扫对应的人的脸部。二、判断是否刷脸操作不规范，动态扫描动作幅度较小，容易受背景（光线、人影）影响；无论是人脸识别时还是采集人像信息时请务必保证图片范围内只有一个人像，切勿出现其他人；三、电子发票服务平台开具发票时提示人脸识别失败请尝试核实当前核验人像信息与登录电子发票服务平台开具发票人员人像信息是否一致，若不一致，请保持登录电子发票服务平台人员和开具发票人员人像信息一致。办理开票业务时人脸验证不通过的可以使用“个税APP”扫脸尝试。四、多次尝试还是无法通过的，可以在办税服务厅实名办税系统重新做实名采集，实名采集成