新电子税局企业因以前年度招用重点群体未及时申报或自主就业退役士兵就业符合政策条件但享受的，如何申请退税？（河南）

您好，企业向税务部门申报纳税时，填写《重点群体或自主就业退役士兵就业信息表》，通过填报相关纳税申报表申报享受重点群体或自主就业退役士兵就业优惠政策，企业应当留存相关材料备查。新电子税局因以前年度招用重点群体或自主就业退役士兵就业符合政策条件但未及时申报享受的，通过以下流程办理退税：一、采集重点群体和自主就业退役士兵创业就业信息登录新电子税局后，点击【我要办税】-【税收减免】-【重点群体和自主就业退役士兵创业就业信息采集】，进入模块后在当前页面可直接采集2024年度属期的人员信息。如需采集2024年前所属期的人员信息，可点击右上方的【采集2024年前所属期】按钮进行采集。二、更正申报点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】或通过首页搜索栏输入关键字查找出的“申报更正与作废”进入更正申报。（一）增值税及附加税费申报1.增值税一般纳税人选择附表《增值税减免税申报明细表》，选择减免性质代码（01013612企业招用脱贫人口就业扣减增值税；01013613企业招用失业半年以上人员扣减增值税；01011814企业招用退役士兵扣减增值税优惠），填写第2列“本期发生额’及第4列”本期实际抵减税额”。填写抵减额后，在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》第23行“应纳税额减征额”中自动显示，在第24行“应纳税额合计”自动扣减。选择《附列资料五（附加税费情况表）》，本期增值税扣减的金额在第2列“增值税限额减免金额”中显示，与第1列“增值税税额”相加后计征三项附加税费。若需要继续使用额度抵减附加税费的应纳税（费）额，可在第7列减免性质代码中选择对应代码（07013612企业招用脱贫人口就业扣减城市维护建设税；07013613企业招用登记失业半年以上人员就业扣减城市维护建设税；07011804企业招用退役士兵扣减城市维护建设税优惠；61013610企业招用脱贫人口就业扣减教育费附加；61013611企业招用登记失业半年以上人员就业扣减教育费附加；61011804企业招用退役士兵扣减教育费附加优惠；99013603企业招用脱贫人口就业扣减地方教育费附加；99013604企业招用登记失业半年以上人员就业扣减地方教育费附加；99011802企业招用退役士兵扣减地方教育费附加优惠），在第8列“减免税（费）额”中填入相应的额度。如纳税人同时符合《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）文件相关减免规定，教育费附加和地方教育附加可优先选择享受免征政策。填写抵减额后，减免税（费）额在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》第39行“城市维护建设税本期应补（退）税额”、第40行“教育费附加本期应补（退）费额”、第41行“地方教育附加本期应补（退）费额”中自动扣减。注意：如未进行【重点群体和自主就业退役士兵创业就业信息采集】，选择第7列减免性质代码时会提示，点击采集。2.增值税小规模纳税人选择附表《增值税减免税申报明细表》，选择减免性质代码（01013612企业招用脱贫人口就业扣减增值税；01013613企业招用失业半年以上人员扣减增值税；01011814企业招用退役士兵扣减增值税优惠），并填写第2列“本期发生额’及第4列”本期实际抵减税额”。填写抵减额后，在主表《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第16行“本期应纳税额减征额”中自动显示，第20行“应纳税额合计”自动扣减。选择《附列资料二（附加税费情况表）》，本期增值税扣减的金额在第2列“增值税限额减免金额”中显示，若需继续使用额度抵减附加税费的应纳税（费）额，可在第5列“减免性质代码”中选择对应代码（07013612企业招用脱贫人口就业扣减城市维护建设税；07013613企业招用登记失业半年以上人员就业扣减城市维护建设税；07011804企业招用退役士兵扣减城市维护建设税优惠；61013610企业招用脱贫人口就业扣减教育费附加；61013611企业招用登记失业半年以上人员就业扣减教育费附加；61011804企业招用退役士兵扣减教育费附加优惠；99013603企业招用脱贫人口就业扣减地方教育费附加；99013604企业招用登记失业半年以上人员就业扣减地方教育费附加；99011802企业招用退役士兵扣减地方教育费附加优惠），在第6列“减免税（费）额”中填入相应的额度。如纳税人同时符合《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）文件相关减免规定，教育费附加和地方教育附加可优先选择享受免征政策。填写抵减额后，应退税（费）在主表《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第23行“城市维护建设税本期应补（退）税额”、第24行“教育费附加本期应补（退）费额”、第25行“地方教育附加本期应补（退）费额”中自动显示。（二）企业所得税年度申报纳税年度终了，如果纳税人实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算的减免税总额，纳税人在企业所得税汇算清缴时，以差额部分扣减企业所得税。点击【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】，减免税额在主表《A100000企业所得税年度纳税申报主表》第31行“减免所得税额”的明细行次选择对应事项填报。需要根据《企业所得税申报事项目录》及纳税人具体情况，分别选择“企业招用脱贫人口就业扣减企业所得税、企业招用登录失业半年以上人员就业扣减企业所得税、扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税”项目进行填报。减免税额在第33行“应纳税额”中自动抵减。当年扣减不完的，不再结转以后年度扣减。三、提交退抵税（费）申请更正申报后，如果存在多缴税款，点击【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】-【其他减免退库】办理。提交退税申请后可通过【我要查询】-【涉税信息查询】-【办税进度及结果信息查询】查看退税审核进度。