您好，适用跨地区经营固定业户总分支机构可从总机构统一申报缴纳、按预征率计算预缴税款、按销售收入比例分配税款三种增值税税款计算缴纳方式中选择一种提出申请，并由核准机关核准。跨地区经营固定业户总分支机构不得改变增值税税款入库预算级次。

您好，试点纳税人购进农产品用于生产经营且不构成货物实体，向主管税务机关提供以下备案资料：一、《备案申请报告》。申请报告中应包括用于生产经营且不构成货物实体的农产品种类、数量、平均单价、金额等内容。二、《购进农产品抵扣进项税额扣除标准备案表》三、《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体情况表》。

您好，纳税人将税控设备全款抵减增值税时，增值税附征的城建税、教育费附加、地方教育附加，按照减征后实际缴纳的增值税作为计税依据。

您好，新电子税局一般纳税人申报增值税时，附表一数据带不出来的原因多种多样，包括后台接口问题、数据传输延迟、特殊税率和免抵退行次的特殊处理、一票多税率情况、红字发票信息表问题、税种认定问题、系统或浏览器兼容性问题以及数据输入错误等。一、后台接口问题当新电子税局系统后台取数出现问题时，可能导致数据无法自动带出。遇到此类问题时，纳税人可以选择手工填写相关数据，以确保申报的及时性和准确性。二、数据传输延迟当天上传的发票数据不会立即带出，需要等待次日查看或者手动填写。纳税人在上传发票数据后，应合理安排时间，避免在最后时刻进行操作，以留出足够的系统处理时间。三、特殊税率和免抵退行次特殊税率（如预征率栏次）及免抵退行次的数据不会自动取值，需要纳税人手工填写。纳税人应仔细核对税率和相关政策，确保手工填写的数据准确无误。四、一票多税率情况当开具的发票包含多种税率时，系统可能无法自动识别并带出数据。纳税人需要手动输入各税率对应的数据。应仔细核对发票清单上的税率，并按照不同税率分别计算和填写数据。五、红字发票信息表问题如果纳税人开具的红字发票信息表中税收分类编码为空，对应的红字发票信息将不能自动取值，需要手工填写。纳税人在开具红字发票时，必须确保所有必要的信息都已完整填写，以避免数据带出问题。六、税种认定问题若纳税人未进行有效的税种认定或税种认定过期，可能导致系统中部分数据的填写框为灰色，无法填写。纳税人应定期检查税种认定的有效性，并在必要时更新或重新进行税种认定。七、系统或浏览器兼容性问题系统维护、更新或故障以及浏览器兼容性问题可能导致数据无法正常显示或填写。遇到此类问题时，纳税人可以尝试重新登录系统、更换浏览器或等待系统维护完成后再进行操作。八、数据输入错误如果输入的数据格式有误，如数字格式或小数点位置不正确，也可能导致合计栏无法正确带出数据。纳税人在输入数据时应仔细核对，确保所有数据均符合系统要求和财务规定。

您好，在河南省范围内跨县(市、区)设立的跨地区经营固定业户总分支机构，除财政部、国家税务总局另有规定外，同时符合以下条件的，适用增值税汇总纳税。一、非独立核算分支机构(以下简称分支机构)由总机构全资设立;总机构和分支机构均登记为增值税一般纳税人；二、总机构和分支机构实行统一经营、统一采购配送商品或提供服务、统一财务核算，实行计算机联网，财务核算规范；三、总机构能够根据合法、有效凭证进行财务核算，能够准确提供税务资料，能够准确提供总机构和分支机构的相关财务数据，能够正确划分各分支机构销售额和提供税款分配的计算依据；四、纳税信用等级不为C级或者D级；五、截至申请受理日，总分支机构不存在以下情形：（一）近36个月内发生过偷税、骗取退税、欠税、抗税、虚开增值税专用发票情形；（二）近36个月内被税务机关单次处罚1万元以上；（三）法定代表人(负责人)担任非正常户的法定代表人(负责人)。

您好，房产销售公司为异地房地产开发公司提供销售代理服务按照经纪代理服务缴纳增值税。

您好，试点纳税人自执行《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》之日起，将期初库存农产品以及库存半成品、产成品耗用的农产品增值税进项税额作转出处理，并于次月例征期内向主管税务机关报送《期初库存农产品以及库存半成品、产成品耗用的农产品增值税进项税额计算表》。

您好，对不到税务机关备案的加油站一律就地单独计算缴纳增值税。

您好，自2019年9月1日起，我省豆制品加工业增值税一般纳税人(以下简称试点纳税人)，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。豆制品加工业所属行业范围按照《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017)“豆制品制造”(代码：C1392)执行。未按该行业登记但实际从事豆制品加工的增值税一般纳税人也属于试点范围。国家相关部门如对行业分类标准进行调整，按照调整后的标准执行。

您好，已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时，可向主管税务机关申请代开。申请代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人，适用“货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案”的“申请条件”。办理材料:一、代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人：（一）《货物运输业代开增值税专用发票缴纳税款申报单》3份（二）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证）组织机构代码证）复印件1份符合条件调阅复用，免于重复提供（三）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）二、申请代开增值税专用发票的其他纳税人：（一）《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份三、有以下情形的：还应提供相应材料:（一）自然人：身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）（二）已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回)查验后退回符合条件调阅复用，免于重复提供（2）经办人身份证件原件及复印件1份(原件查验后退回）

您好，纯水和矿泉水增值税税率如下：一般纳税人：适用13%税率。小规模纳税人：适用3%征收率。自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税；自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

您好，河南省农产品增值税进项税额核定扣除试点纳税人向主管税务机关提出扣除标准核定申请时，应提供下列资料：一、《扣除标准核定申请报告》。企业报送的申请中应包括生产工艺流程、财务核算方式、上年度农产品购销存数据、上年度生产成本数据等内容。二、《购进农产品抵扣进项税额扣除标准申请核定表》。试点纳税人应根据所属行业选择填报：《购进农产品抵扣进项税额扣除标准申请核定表（白酒生产企业）》《购进农产品抵扣进项税额扣除标准申请核定表（啤酒、葡萄酒、其他酒及酒精生产企业）》《购进农产品抵扣进项税额扣除标准申请核定表（植物油生产企业）》《购进农产品抵扣进项税额扣除标准申请核定表（液体乳及乳制品生产企业）》《购进农产品抵扣进项税额扣除标准申请核定表（适用参照法）》。

您好，自2022年1月1日至2025年12月31日，对境内单位和个人发生的下列跨境应税行为免征增值税，对应的增值税征收管理按照现行跨境应税行为增值税免税管理办法的规定执行：一、以出口货物为保险标的的产品责任保险;二、以出口货物为保险标的的产品质量保证保险。此前已发生未处理的事项，按上述规定执行;已缴纳的相关税款，不再退还。

您好，我省扣除标准的核定，先采取由试点纳税人申请(已公布全国统一扣除标准的产品除外)向主管税务机关提出扣除标准核定申请并提供有关资料，主管税务机关审核后逐级上报省税务局进行审定。适用于全省的扣除标准，由省税务局商省财政厅适时根据各行业核定情况确定，报经财政部和国家税务总局备案后公布。

您好，已享受资源综合利用增值税即征即退政策的纳税人，自不符合资源综合利用增值税即征即退条件以及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》规定的技术标准和相关条件的当月起，不再享受资源综合利用增值税即征即退政策。已享受资源综合利用增值税即征即退政策的纳税人，出现以下规定情形的：一、因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外,单次10万元以下含本数，下同)。二、因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外)，或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。自处罚决定作出的当月起6个月内不得享受资源综合利用增值税即征即退政策。已享受资源综合利用增值税即征即退政策的纳税人，连续12个月内发生两次以上下列情形的：一、因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外,单次10万元以下含本数，下同)。二、因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外)，或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。自第二次处罚决定作出的当月起36个月内不得享受资源综合利用增值税即征即退政策。相关处罚决定被依法撤销、变更、确认违法或者确认无效的，符合条件的纳税人可以重新申请办理退税事宜。

您好，该提示为提示信息，纳税人根据自己实际情况确认无误可以申报，系统默认的为上月，是新电局需求设定。

您好，核实是否有待缴费信息及税款是否大于1元；点击【税费缴纳】-【缴款凭证处理】，核实税款是否锁定，锁定的需要进行解锁。

您好，登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】功能菜单，进入申报表填写界面，“铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单”等表单右上角增加“导入报表”的功能，点击“导入报表”，下载模板，填写数据后，点击“导入”按钮导入即可，系统会提示导入结果信息。

您好，如跨区域报验户或税源户不符合“六税两费”优惠条件，但预缴增值税时仍可以选择“小微企业”身份的，您可以联系主管税务机关维护身份信息后，再重新登录电子税务局办理预缴申报。如您已经申报享受“六税两费”优惠的，可以通过【申报更正与作废】办理更正申报。

您好，在湖南省电子税务局申报增值税及附加税费时，出现错误提示“税局征管系统票表比对返回信息：当期申报的普通发票含税销售额合计为***，当期开具或者申请税务机关代开的增值税普通发票含税金额合计***。相差金额***”，且当期申报金额小于当期开具或申请税务机关代开发票金额，请先排查是否以法人或业主名义开具了不动产销售发票。若是，需通过办税服务厅进行增值税及附加税费申报，由主管税务机关启动申报异常比对流程，来核实处理发票金额差异问题。若否，需核实申报数据填写是否正确。