【事项名称】增值税发票票种核定【设定依据】文件查询（如需查阅文件，请点击此链接）《中华人民共和国发票管理办法》第十五条（点击查看全文）【申请条件】纳税人需领用发票的，向主管税务机关申请办理发票领用手续。主管税务机关根据单位和个人的税收风险程度、纳税缴费信用级别、实际经营情况确定或调整其领用发票的种类、数量、额度以及领用方式。已办理增值税发票票种核定的纳税人，当前领用增值税发票的种类、数量或者开票限额不能满足经营需要的，可以向主管税务机关提出调整。【办理材料】1.初次核定序号材料名称原件/复印件份数纸质/电子必要性报送情形备注1《纳税人领用发票票种核定表》或《新办纳税人涉税事项综合申请表》原件2纸质必报2经办人身份证明必报查验后退回；通过可信身份体系（实名办税）免于提交该资料3发票专用章印模必报加盖在纳税人领用发票票种核定表，若只核定电子发票，可不需报送发票专用章印模。注：《新办纳税人涉税事项综合申请表》适用于首次申领发票时使用。2.核定调整序号材料名称原件/复印件份数纸质/电子必要性报送情形备注1《纳税人领用发票票种核定表》原件2纸质必报2经办人身份证明必报查验后退回；通过可信身份体系（实名办税）免于提交该资料3IC卡、金税盘（税控盘）、报税盘必报【收费标准】不收费【办理时限】提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，对申请增值税专用发票的纳税人，自纳税人增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额获批之日起1个工作日内办结；对未涉及审批事项的纳税人，税务机关在受理申请之日起1个工作日内办结。随同企业开办首次申领增值税普通发票、增值税专用发票的情形，于0.5个工作日办结。【办理地点和办理时间】各办税服务厅办理地点和办理时间（点击查看）【办理机构】主管税务机关【联系电话】各办税服务厅办理地点和办理时间（点击查看）咨询和监督投诉电话：0592-12366【办理流程】【办理渠道】办税服务厅电子税务局移动终端各办税服务厅办理地点和办理时间（点击查看）【注意事项】1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。2.税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。3.纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。4.经过实名信息验证的办税人员，不再提供登记证件和身份证件复印件等资料。5.领用增值税发票管理系统开具的增值税专用发票的纳税人，在完成票种核定后，还需办理增值税防伪税控系统最高开票限额审批事项。6.增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用电子发票服务平台或增值税发票管理系统自行开具。7.纳税缴费信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税缴费信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。8.对纳税缴费信用评价为D级的经营主体，结合经营主体风险评估情况，限额限量领用增值税专用发票，限制数电发票额度；普通发票的领用实行交（验）旧领新、严格限量供应。【表单及填写范本】《纳税人领用发票票种核定表》《新办纳税人涉税事项综合申请表》

您好，新电子税局自然人代开数电票，申请人连续12个月累计经营所得类代开发票金额超过120万元或发票代开份数超过12份的，系统会阻断无法继续线上代开。如需继续代开需携带相关资料前往办税服务厅办理。申请人连续12个月累计经营所得类代开发票金额超过120万元或发票代开份数超过12份的，应依法办理市场主体登记，以市场主体身份使用电子发票服务平台自行开具数电发票。申请人经主管税务机关提示办理市场主体登记后，仍未登记的，办税服务厅不再受理其代开发票业务。

您好，不同平台交互红字发票开具方法有以下两种：一、开票方使用税控，受票方使用电票平台。开票方使用税控软件，受票方使用电票平台，开出的蓝字发票为税控发票，目前系统默认使用税控发票红冲税控发票。开具红字发票时，应先发起红字发票信息表。(一)若蓝字发票未抵扣，由开票方在税控开票软件填开并上传红字信息表，之后开具税控红字发票；(二)若蓝字发票已抵扣，则受票方通过电票平台发起红字信息表，开票方在税控系统下载红字信息表并开具红字发票。注意：如果当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统(税控设备和税控档案信息均已注销)、仅使用电子发票服务平台开具发票时，数电票可以红冲存量税控发票，参照蓝字数电票红冲流程发起《红字信息确认单》并开具红字数电票。特别提醒：如果开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票，税控设备和税控档案信息一定要全部注销，若只注销税控设备未注销税控档案，则由受票方纳税人发起的《红字信息确认单》会优先进入到开票方的税控系统而不是税务数字账户，造成《红字信息确认单》信息丢失。二、开票方使用电票平台，受票方未使用电票平台，仍然使用增值税发票管理系统。(一)受票方未勾选抵扣，开票方在电票平台直接发起红字确认单，开具红字数电发票。(二)受票方己勾选抵扣，双方均可发起红字确认申请，经对方确认后，开票方在电票平台开具红字数电发票：开票方在电票平台发起红字确认单，受票方在综服平台确认后由开票方在电票平台开具红字发票;或者受票方在综服平台发起红字申请，开票方在电票平台确认后由电票平台开具红字发票。

1.增值税纳税期限是怎样规定的？（地方补充）您好，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。纳税期限遇最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。银行、财务公司、信托投资公司、信用社、财政部和国家税务总局规定的其他纳税人可选择按季申报。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。小规模纳税人按季申报，申报期为1月、4月、7月、10月。扣缴义务人解缴税款的期限，按照上述前两款规定执行。若需查看主管税务机关认定的增值税纳税期限，可以通过登录电子税务局，点击【首页】-【热门服务】-【税务数字账户】-【账户查询】-【纳税人信息查询】-【税费种认定信息】或【我要查询】-【一户式查询】-【纳税人信息查询】-【税费种认定信息】模块进行查看。2.缴纳非税收入可以开发票吗？（地方补充）您好，缴纳非税收入时开具财政部统一监（印）制的非税收入票据或税收票证，不属于发票开具范围。缴费人通过横向联网电子缴税系统缴纳费款的，可开具中央非税收入统一票据。缴费人以银行经收方式，税务收现方式缴纳费款的，可开具税收票证。可开具中央非税收入统一票据的非税项目包括：油价调控风险准备金、石油特别收益金、国有土地使用权出让收入、水土保持补偿费、城镇垃圾处理费、森林植被恢复费、矿产资源专项收入、防空地下室易地建设费、土地闲置费、排污权出让收入、自备电厂企业四项电力基金（国家重大水利工程建设基金、可再生能源发展基金、中央水库移民扶持基金、地方水库移民扶持基金）。如果您需要开具非税收入统一票据，可登录新电子税局，依次点击【我要办税】-【证明开具】-【开具中央非税收入统一票据】功能菜单，查询并开具中央非税收入统一票据。如果您需要开具税收票证，可登录新电子税局，依次点击【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明】模块进行开具。3.欠税人处置不动产或大额资产报告如何办理？（地方补充）您好，欠税人处置不动产或大额资产报告可通过电子税务局、办税服务厅办理。电子税务局办理路径为：登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【欠税人处置不动产或者大额资产报告】功能菜单进行办理。【提醒】纳税人进入【欠税人处置不动产或者大额资产报告】功能时，系统会判断纳税人状态是否为“非正常”、“报验”、“核销报验”，若是风险核查任务、严重失信纳税人的，系统会阻断办理，请联系主管税务机关处理。办税服务厅具体地址及联系电话可通过网址：https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或电子税务局征纳互动查询。4.跨地区销售不动产怎么预缴附加税（费）？（地方补充）您好，纳税人跨地区销售不动产的，应在不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。纳税人登录电子税务局后，进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费预缴申报】功能菜单进行申报。5.可再生能源发展基金如何申报缴纳？（地方补充）您好，可再生能源发展基金的申报，使用《非税收入通用申报表》，缴费人采用自行申报方式办理非税收入申报缴纳等有关事项。相关电网企业按照现行规定进行代征，并向税务部门申报缴纳。符合非税收入减免政策的，缴费人自行申报享受，相关资料由缴费人留存备查，并对资料的真实性和合法性承担责任。电子税务局申报路径为：登录电子税务局后，点击【地方特色】-【特色办税】-【其他申报】-【非税收入通用申报】模块进行办理。6.建筑服务取得的预收款怎么预缴增值税？（地方补充）您好，纳税人提供建筑服务取得预收款：一、在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照规定的预征率预缴增值税，纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。二、适用一般计税方法计税的项目预征率为2%，适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。三、按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。此外，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。如果在同一预缴地主管税务机关辖区内有多个建筑项目的，按照同一预缴地涉及的所有建筑项目当季总销售额判断在该地是否需要预缴增值税；不同预缴地的建筑项目，按照不同预缴地实现的季销售额分别判断是否需要预缴增值税。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。电子税务局预缴增值税路径为：点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】-【增值税及附加税费预缴申报】功能菜单进行增值税预缴申报。如纳税人可扣除分包款的，需填写《增值税及附加税费预缴表》的第2列“扣除金额”后由系统计算本期实际预缴税（费）额。7.办理一般纳税人资格登记需要哪些资料？（地方补充）您好，一、办理一般纳税人登记需要的资料如下：（一）《增值税一般纳税人登记表》2份（二）加载统一社会信用代码的营业执照原件1份（查验后返还）（三）注意事项1.纳税人税务登记证件上不再加盖“增值税一般纳税人”戳记。《增值税一般纳税人登记表》可以作为证明纳税人具备增值税一般纳税人资格的凭据。其中：“税务登记证件”，包括纳税人领取的由工商行政管理部门核发的加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照。2.增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的，除符合有关规定选择按小规模纳税人纳税的，在申报期结束后15日内按照规定向主管税务机关办理一般纳税人登记手续；未按规定时限办理的，主管税务机关在规定期限结束后5日内制发《税务事项通知书》，告知纳税人在5日内向主管税务机关办理登记手续。规定期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日以上（含3日）法定休假日的，按休假日天数顺延。3.符合增值税一般纳税人条件的纳税人，应当向主管税务机关申请增值税一般纳税人登记，未申请登记的，应当按照销售额和增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）。4.除国家税务总局另有规定外，纳税人一经登记为增值税一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。5.纳税人对报送资料的真实性和合法性承担责任。6.最多跑一次是在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。7.纳税人上门办理涉税事项时需报送纸质版资料，通过网上办理或移动终端办理的按照系统操作报送电子版资料。办理材料里未注明原件、复印件的均为原件，仅注明复印件的只需提供复印件，注明原件及复印件的，收取复印件，原件查验后退回。8.文书表单可在河南省税务局网站“下载中心—表证单书”栏目查询下载或到办税服务厅领取。二、线上办理路径：（一）电子税务局：登录电子税务局后，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【增值税一般纳税人登记】进入功能模块进行办理。（二）电子税务局APP：登录电子税务局APP后，依次点击【办&查】-【综合信息】-【信息报告及变更】-【增值税一般纳税人登记】进入功能模块进行办理。8.纳税人如何进行出口应征税货物信息数据用途确认？（地方补充）您好，为便于出口应征税货物纳税人准确、规范办理增值税纳税申报，避免遗漏和错误填报，税务机关事先对可能适用征税情形的信息数据进行了归集。纳税人出口适用增值税征税政策的货物，在办理增值税纳税申报时，登录全国统一规范电子税务局，对相关出口货物信息数据对应的政策适用、发票开具、出口业务类型等事项，进行用途确认。从事进料加工复出口业务的纳税人在进行用途确认时，还应根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）文件有关规定，填报出口货物所对应耗用的进料加工保税进口料件金额。当耗用的保税进口料件总额，和纳税人各纳税期填报的保税进口料件金额之间存在差额时，纳税人应将清算当期产生的调整金额，与当期出口信息数据对应的进料加工保税进口料件金额合并计算后填写。电子税务局操作路径：一、登录电子税务局后依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【出口应征税管理】-【出口应征税报关单用途确认】，跳转至出口应征税报关单用途确认功能界面。二、系统自动展示当前属期待确认用途的全部报关单，【报关单状态】默认选择“待确认”，出口日期默认为当前税款所属期，其中出口日期止固定为对应税款所属期的最末一日，出口日期起可以往前选择。您可根据实际情况在【是否当期申报】列，确认报关单所列货物是否应在当期申报缴纳增值税，对于当期不需申报缴纳增值税的报关单，选择“否”后系统会弹出不申报原因填列界面，根据实际情况选择后点击保存。三、若当期报关单均需申报缴纳增值税，可点击【一键确认】按钮进行一次性全部确认；若当期部分报关单需申报缴纳增值税，可勾选对应的报关单并点击【批量确认】按钮进行确认。纳税人完成报关单用途确认后，需点击【统计确认】按钮完成出口应征税报关单用途确认。【温馨提醒】如需撤销当期出口应征税报关单用途确认信息，应判断当期需撤销用途确认的报关单是否已进行增值税申报，如已申报则当期必须作废申报后才可以撤销用途确认结果；如未申报，可以直接撤销用途确认结果。9.不得抵扣的进项税被误抵扣后如何操作？（地方补充）您好，尚在申报期内未缴纳税款时，发现误将不得抵扣进项勾选抵扣，可以在增值税未申报时或申报作废后，变更所属期至申报月份撤销统计确认，并撤销勾选；申报期后发现误将不得抵扣的进项抵扣，应做进项转出处理。具体操作如下：一、撤销勾选操作：登录电子税务局后，依次点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】或【热门服务】-【税务数字账户】-【发票业务】跳转至电子发票服务平台，在【用票业务办理】模块点击【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】进入功能页面，点击【抵扣勾选】页签，勾选状态选择【已勾选】，根据需要选择发票来源、开票日期和发票号码等查询条件，点击【查询】，在发票列表中勾选需撤销勾选的发票，点击【撤销勾选】，出现确认撤销弹窗时，点击【确认】，页面提示“提交成功”即可。注意：（一）已申请统计但未统计确认时：应在【抵扣类勾选】中点击【统计确认】页签，点击【撤销统计】，在撤销统计成功后进行撤销勾选操作。（二）已申请统计且已统计确认时：应在【抵扣类勾选】中点击【统计确认】页签，点击【撤销确认】，撤销确认成功后，再进行撤销统计及撤销勾选操作。（三）检查【抵扣类勾选】页面上方“税款所属期”是否正确，若要点击右侧【变更属期】进行变更操作，需要满足“变更属期”时间所在自然月对应的属期为当期，且系统获取到当期申报结果均为“未申报”或“作废申报”。二、已抵扣发票进项税额转出：已经抵扣的发票进项税额转出需反映在《增值税及附加税费申报表附列资料（

您好，“数电发票”全称是全面数字化电子发票，其票样与现有发票有些许区别，具体体现在：一是数电发票票样将原有发票代码和发票号码变为20位发票号码；取消了校验码、收款人、复核人、销售方（章）；发票密码区不再展示发票密文。二是数电发票特定业务会影响发票展示内容，不同的特定业务展示的发票票面内容不同。三是数电发票将原备注栏中手工填列、无法采集的内容，设置为固定可采集、可使用的数据项，并展示于票面上。您可以点击以下视频了解详情：

1.生产企业在电子税务局办理出口退税申报时，系统提示“申报的美元汇率不在合理范围之内”怎么办？（河南）您好，生产企业在电子税务局办理出口退税申报时，系统提示“申报的美元汇率不在合理范围之内”，可能存在以下情况：一、美元汇率录入有误。系统采用百位制，汇率以100为单位进行维护，例如：1美元兑换人民币汇率为7.1135，申报出口退税时美元汇率填写为711.35。二、出口退税申报的汇率取值选择有误。出口按照人民币以外的货币结算销售额的，应当事先确定折合成人民币采用的折合率，确定后12个月内不得变更。可选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。修改美元汇率的操作方式：登录电子税务局功能菜单依次选择【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【免抵退税申报】模块进入免抵退税页面，根据出口情况点击出口报关单或代理出口货物证明下的“待处理数据”和“可勾选申报数据”可对应跳转至“数据管理”界面，在左侧选择【汇率管理】可修改“美元汇率”；在“勾选报关单”时，勾选需修改“美元汇率”的数据，点击上方【批量修改】按钮，选择修改项为“美元汇率”进行修改；在“填写明细表”时，可根据需要重新填写明细表，将“美元汇率正确填写，或点击上方【批量修改】按钮，将已有数据进行修改，修改完成后重新自检申报。2.跨区域涉税事项报告表中合同相对方名称怎么填写？（河南）您好，跨区域涉税事项报告表中合同相对方名称应填写合同签订的相对方名称，即对方名称。合同相对方纳税人识别号（统一社会信用代码）栏，根据合同相对方的实际情况填写，若合同相对方无纳税人识别号（统一社会信用代码），可不填写。3.新电子税局通过哪个模块申报印花税？（地方补充）您好，纳税人企业业务登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】，进入印花税税源信息采集界面。也可以通过首页右上角搜索栏录入关键词进行查找进入。进入后，有两种申报方式可进行选择，可以选择确认式申报新增税种“卡片”，也可以切换【填表式申报】。方式一：确认式申报（一）若未采集税源信息，在【财产和行为税税源采集及合并申报】界面，点击左侧【新增税种】卡片，选择印花税，点击【确定】。将鼠标移动至左侧卡片，点击【税源采集】进入税源采集界面。（二）若为按期申报的印花税税目，在申报期内系统自动带出已认定的印花税税目，直接选择【录入】（未进行税费种认定不能选择按期申报）；如为按次申报的印花税税目，在税源采集界面选择【新增税源】，录入税源基础信息，确认无误后点击【保存】。印花税税源采集成功后税源信息自动带出到印花税税源明细表，确认无误后点击【提交】。（三）系统自动判断纳税人是否符合【普惠减免】，计算应纳税额、减免税额及应补（退）税额。纳税人确认无误后，点击【提交申报】，完成申报。方式二：填表式申报在【财产和行为税税源采集及合并申报】界面，点击右侧【填表式申报】。（一）如为按期申报的印花税税目，在申报期内系统自动带出已认定的印花税税目，直接选择【录入】（未进行税费种认定不能选择按期申报）；如为按次申报的印花税税目，在税源采集界面选择【新增税源】，录入税源基础信息，确认无误后保存即可。（二）税源数据自动带入【财产和行为税纳税申报表】中，系统自动判断纳税人是否符合“六税两费”减征政策，计算应纳税额、减免税额和应补（退）税额，纳税人确认无误后即可【提交申报】。4.新电子税务局上如何进行印花税税源信息采集？（地方补充）您好，按次申报的印花税可直接进行印花税税源信息采集，按期申报的需要先进行税费种认定后采集税源信息。您可以登录电子税务局依次选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】，进入【财产和行为税税源采集及合并申报】界面。进入后，按照以下步骤进行操作(税源采集分为卡片式采集和填表式采集两种形式)：一、卡片式采集税源(一)进入功能界面，点击【新增税种】。(二)勾选增加本期申报税种：“印花税”，点击【确定】。(三)“印花税”卡片增加成功，将鼠标移动至印花税卡片上，卡片将弹出“查看申报”及“税源采集”按钮。(四)点击卡片上的【税源采集】，系统跳转到印花税税源明细表界面。【税源采集】可以点击【新增税源】或【导入】两种方式。(五)点击【新增税源】，录入税源基础信息，填写完毕后点击【保存】。注：带“*”号的信息为必录信息。(六)印花税税源采集成功后税源信息自动带出到印花税税源明细表。(七)批量导入。可将需采集的税源信息批量进行导入。(八)点击【导入】弹出导入报表功能窗口，点击【下载模板】可以下载印花税税源采集模板。(九)在模板文件【印花税税源信息采集表】中填入需要采集的相关信息。(十)导入印花税税源信息。1.点击【选择文件】或直接拖拽文件至指定区域导入文件。2.若导入文件选择错误，直接点击【删除】后重新导入文件。3.点击【确定】上传导入文件。4.上传成功后，系统在印花税税源明细表界面显示上传文件中的税源信息(若需要改动可手动修改)，确认无误，点击【提交】。二、填表式采集税源(一)进入功能界面，点击【填表式申报】。(二)在左侧的纳税申报表下“税源明细表”中选择需要采集的税源明细表。(三)具体采集方式步骤同【卡片式】。5.纳税人取得通行费电子发票后如何勾选确认？（地方补充）您好，纳税人取得通行费电子发票后，应当登录电子发票服务平台勾选并确认发票用途。电子发票服务平台勾选确认路径：登录电子税务局点击【我要办税】或【首页】-【热门服务】进入【税务数字账户】-【发票业务】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块查询发票提交勾选后，点击【统计确认】进入页面后先统计再确认。6.在新电子税务局中如何选择会计报表报送期间？（地方补充）您好，登录电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】模块，点击【会计报表情况】右上角的【编辑】，系统将根据纳税人选择的会计制度信息自动展示需要报送的会计报表名称，纳税人可选择报送期间为“月报”或“季报”，系统将自动保持所有必报报表报送期间一致，同时默认全选“年报”且不可修改。财务会计报表原则上按季度和年度报送，全国千户集团总部及其成员企业按月报送，财务报表备案纳税期限应与企业所得税纳税期限一致。会计报表报送期间选择季报时，备案报告有效期起必须选择为季初，有效期止必须选择为季末。7.实行核定征收企业所得税的纳税人应如何申报纳税？（地方补充）您好，实行核定征收企业所得税的纳税人按下列规定申报纳税：一、实行核定应税所得率方式：(一)主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定纳税人按月或者按季预缴，年终汇算清缴。预缴方法一经确定，一个纳税年度内不得改变。(二)纳税人应依照确定的应税所得率计算纳税期间实际应缴纳的税额，进行预缴。按实际数额预缴有困难的，经主管税务机关同意，可按上一年度应纳税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法预缴。(三)纳税人预缴税款或年终进行汇算清缴时，应按规定填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》，在规定的纳税申报时限内报送主管税务机关。二、实行核定应纳所得税额方式：(一)纳税人在应纳所得税额尚未确定之前，可暂按上年度应纳所得税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法，按月或按季分期预缴。(二)在应纳所得税额确定以后，减除当年已预缴的所得税额，余额按剩余月份或季度均分，以此确定以后各月或各季的应纳税额，由纳税人按月或按季填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》，在规定的纳税申报期限内进行纳税申报。(三)纳税人年度终了后，在规定的时限内按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税。申报额超过核定经营额或应纳税额的，按申报额缴纳税款；申报额低于核定经营额或应纳税额的，按核定经营额或应纳税额缴纳税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。电子税务局操作路径如下：一、预缴申报（一）可以登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业(核定征收)企业所得税月（季）度申报】功能菜单进行办理。（二）进入系统后，根据核定征收方式分为按核定应税所得率（能核算收入总额的）、核定应税所得率（能核算成本费用总额的）、核定应纳所得税额三种方式。1.核定应税所得率（能核算收入总额的）（1）需填报“收入总额”、“从业人数”、“资产总额”等信息。若已申报当期财务报表利润表，“收入总额”行次自动带出财务报表利润“营业收入+营业外收入”金额，允许纳税人手工更正。（2）如需填报不征税收入或免税收入事项，可点击其他不征税收入或免税收入项的【前往填写】按钮，系统弹出填写界面进行填报。2.核定应税所得率（能核算成本费用总额的）需填报“成本费用总额”、“从业人数”、“资产总额”信息。若已申报当期财务报表利润表，成本费用总额行次自动带出财务报表利润表“营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用(含研发费用)+财务费用”金额，允许手工更正。3.核定应纳所得税额的系统根据税务机关核定的应纳所得税额计算应补退税额，您无需填写。年核定应纳所得税额、本期应补(退)税额自动带出，不可修改。（三）如需预览表单，可点击【预览表单】按钮，系统显示表单预览界面。（四）当填报完成后，点击【提交申报】按钮，系统提示是否需要进行风险提示服务。（五）可点击【风险提示服务】按钮进行风险扫描，系统反馈风险扫描结果，点击【修改表单】对报表进行修改，也可点击【继续申报】按钮提交申报。（六）完成申报前需对填报的信息进行确认。填写确认完成后，点击【确认】按钮提交申报表。可以通过点击“立即缴款”立即进行税款缴纳，完成本次申报涉及的税费款缴纳。二、年度申报（一）您可以登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业(核定征收)企业所得税年度申报】功能菜单进行办理。（二）进入系统后，根据您核定征收方式分为按核定应税所得率(能核算收入总额的)、核定应税所得率(能核算成本费用总额的)两种方式：1.按核定应税所得率(能核算收入总额的)（1）需填报“收入总额”栏，“从业人数”、“资产总额”会依据月(季)度申报表中填写的从业人数、总产总额计算出平均值并预填到申报表中，您可手工调整。注意：若已申报年度财务报表利润表，收入总额行次自动带出财务报表利润表“营业收入+营业外收入”金额，允许您手工更正。（2）如需填报不征税收入或免税收入事项，可点击其他不征税收入或免税收入项的“前往填写”按钮，系统弹出填写界面进行填报。2.核定应税所得率(能核算成本费用总额的)您需填报“成本费用总额”栏，“从业人数”、“资产总额”会依据月(季)度申报表中填写的从业人数、总产总额计算出平均值并预填到申报表中，您可手工调整。注意：若已申报年度财务报表利润表，成本费用总额行次自动带出财务报表利润表“营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用(含研发费用)+财务费用”金额，允许您手工更正。（三）如需填报《居民企业参股外国企业信息报告表》：1.可点击右上角“填写参股外国企业报告表”按钮跳转报告表填写界面。2.点击“新增报告表”按钮进入报告表新增界面。3.填写完数据后，点击“确定”按钮，系统显示新增报告表基本信息。4.点击“保存”按钮系统返回申报表主界面，右上角显示参股外国企业报告表为“已填报”。（四）如需预览表单，可点击“预览表单”按钮，系统显示表单预览界面。（五）提交申报：1.填报完成后，点击“提交申报”按钮，系统提示是否需要进行风险提示服务。2.可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，系统反馈风险扫描结果，纳税人可点击“修改表单”对报表进行修改，也可点击“继续申报”按钮提交申报。3.完成申报前，需对填报的信息进行确认。4.填写确认完成后，点击“确定”按钮提交申报表，申报成功后，可以通过点击“立即缴款”立即进行税款缴纳，完成本次申报涉及的税费款缴纳。8.实行核定征收企业所得税的纳税人采用核定应税所得率方式的，如何申报纳税？（地方补充）您好，实行核定征收企业所得税的纳税人采用核

1.出口退税申报渠道有哪些？（地方补充）您好，税务部门提供了三种免费出口退税申报渠道供纳税人选用，分别是全国统一规范电子税务局（河南）、国际贸易“单一窗口”、出口退税离线申报工具。您可根据实际情况，选用其中任一申报渠道，申报办理出口退(免)税相关事项。一、电子税务局申报路径：登录后，点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】选择对应模块办理相关申报。也可以通过【我要办税】-【出口退税管理】-【离线申报】模块进行出口退税离线申报的数据处理。系统提供包括表单数据采集、数据申报、进度查询、反馈接收等在内的出口退税全流程事项办理功能。二、国际贸易“单一窗口”申报路径网址：http://www.singlewindow.cn/sw/login.swdo三、出口退税离线申报工具下载地址进入国家税务总局河南省税务局官方网站—点击【纳税服务】栏目—【下载中心】。离线申报工具是可以脱离互联网环境运行的单机版系统软件，可以安装在纳税人电脑上，提供出口退税申报过程中的表单数据采集功能。采集完成后，纳税人可通过系统将申报数据导出，通过电子税务局进行上传申报，上传路径：【我要办税】-【出口退税管理】-【离线申报】。或直接去所在地办税服务厅办理。2.增值税一般纳税人取得铁路电子客票，如何填写申报表抵扣进项税额？（地方补充）您好，购买方为增值税一般纳税人的，可通过税务数字账户对符合规定的电子发票(铁路电子客票)进行用途确认，按规定办理增值税进项税额抵扣。增值税一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的“认证相符的增值税专用发票”相关栏次及第10栏“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”中。自2024年11月1日起施行。购买方登录电子税务局后，通过以下路径对铁路电子客票进行用途确认：一、【热门服务】-【发票业务】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】；二、【热门服务】-【税务数字账户】-【发票业务】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】；三、【我要办税】-【发票使用】-【发票用途确认】-【抵扣类勾选】；四、【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】；五、【首页】的搜索栏输入“发票勾选确认”进行搜索，点击【抵扣类勾选】进入。3.出口货物在哪里办理消费税退税？（地方补充）您好，出口货物在机构所在地或者居住地主管税务机关办理消费税退税。消费税退免税可登录电子税务局，点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【免退税申报】进行办理。出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物，需要退还前一环节对其已征的消费税，可登录电子税务局，点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【生产企业出口非自产货物消费税退税申报】进行办理。办税服务厅（场所）具体地址及联系电话可通过网址https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动模块查询。4.代理出口货物证明的办理流程？（地方补充）您好，受托方申请开具《代理出口货物证明》，需要按照以下规定执行：一、申请条件：受托方代理委托方企业出口业务后，须在自货物报关出口之日起至次年4月15日前向其主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》，并及时转交给委托方。委托方凭《代理出口货物证明》等凭证向其主管税务机关退税部门申报办理出口货物退（免）税相关业务。代理出口业务如发生在受托方被停止出口退税权期间的，按规定不予出具证明。二、办理材料：（一）《代理出口货物证明申请表》及申报电子数据1份；（二）代理出口协议复印件1份；有以下情形的，还应提供相应材料：（一）国家取消出口退税的货物：委托方税务登记证件副本复印件1份；（二）国家取消出口退税的货物：委托出口货物证明1份；三、办理方式：（一）新电子税局办理：登录全国统一规范电子税务局（河南）后，点击【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【代理出口货物证明】功能菜单进行办理。（二）办税服务厅办理：办税服务厅（场所）具体地址及联系电话可通过网址https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动模块查询。四、办理时限：资料齐全、符合法定形式的，税务机关受理后即时办结。5.已申报未缴款的国有土地使用权出让收入，发现申报信息有误，怎么在新电子税务局上处理？（地方补充）您好，若您已申报未缴款的国有土地使用权出让收入，发现申报信息有误，可拨打申报页面“主管单位联系方式”联系主管部门作废申报信息，您也可以在工作时间点击征纳互动-转人工进行作废处理。若您选择线下办理更正，办税服务厅具体地址可通过网址https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动查询地址及联系电话。6.国有土地使用权出让收入已申报部分缴款，因为实际情况后续待缴费有变动，怎么在新电子税务局更正申报信息？（地方补充）您好，若国有土地使用权出让收入已申报部分缴款，因为实际情况后续待缴费有变动，需要更正申报信息的，可拨打申报页面“主管单位联系方式”联系主管部门进行更正，也可以在工作时间点击征纳互动-转人工进行更正处理。待主管部门更正采集信息后推送给您，您可在【我的待办】“其他”查看更正后的信息，选择“确认更正”完成操作。7.在新电子税务局申报国有土地使用权出让收入为什么不能修改申报信息？（地方补充）您好，国有土地使用权出让收入的申报信息均由费源主管部门（要素申报页面“主管单位名称”）核定，若信息有误，可拨打申报页面“主管单位联系方式”联系主管部门修改申报信息，也可以在工作时间点击征纳互动-转人工进行更正处理。若您选择线下更正申报，办税服务厅具体地址可通过网址https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动查询地址及联系电话。8.绑定新电子税务局的手机号不再使用了，登录时无法接收验证码怎么处理？（地方补充）您好，若您需要更换电子税务局绑定的手机号码，登录时也无法接收验证码，可以按照以下方式处理：一、通过新电子税局设置新手机号码：（一）在新电子税务局登录页面，点击【企业业务】或【自然人业务】下方的“找回手机号码”功能，填写信息后设置新的手机号码。（二）您可使用居民身份证号码或用户名，通过扫码验证或扫脸验证方式，以自然人身份登录新电子税局后，点击右上角“个人头像”，依次点击进入【账户中心】-【个人信息管理】-【手机号码修改】-【修改】-“无法收取验证码？可使用扫脸验证”提示中的【扫脸验证】，填写新手机号码并验证后即可修改。二、通过电子税务局APP设置新手机号码：（一）在电子税务局APP登录页面，选择下方的“找回手机号”，填写证件信息、密码后设置新的手机号码。（二）您可使用居民身份证号码、用户名或邮箱，通过扫脸验证方式登录电子税务局APP，依次进入【我的】-【账户中心】-【个人信息管理】-【手机号】，点击手机号码后的编辑图标，点击“无法收取验证码？可使用扫脸验证”提示中的【扫脸验证】，填写新手机号码并验证后即可修改。9.开具出口货物转内销证明应如何办理？（地方补充）您好，您如需申请开具《出口货物转内销证明》，应按照以下规定执行：一、申请条件外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销征税的，以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的，外贸企业应于发生内销或视同内销的当月向主管税务机关申请开具《出口货物转内销证明》，并在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内作为进项税额的抵扣凭证使用。原执行免退税办法的企业，在批准变更次月的增值税纳税申报期内可将原计入出口库存账的且未申报免退税的出口货物向主管税务机关申请开具《出口转内销证明》。二、办理材料（一）《出口货物转内销证明申报表》及正式申报电子数据1份；（二）增值税专用发票（抵扣联）复印件为未抵扣且未申报退税的货物发生内销的，企业申请时提供：增值税专用发票（抵扣联）复印件1份；（三）海关进口增值税专用缴款书复印件为未抵扣且未申报退税的进口货物发生内销的，企业申请时提供：海关进口增值税专用缴款书复印件1份；（四）内销货物发票（记账联）复印件（外贸企业出口视同内销征税的货物时不需提供）1份；（五）外贸企业出口视同内销征税的货物时提供：计提销项税的记账凭证复印件1份。三、办理方式（一）通过办税服务厅办理办税服务厅具体地址可通过网址https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动查询地址及联系电话。（二）电子税务局办理企业业务登录电子税务局后，点击【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免)税证明】-【出口货物转内销证明】功能菜单办理。四、办理时限资料齐全、符合法定形式的，税务机关受理后即时办结。10.企业增值税应纳税额是负数应如何处理？（地方补充）您好，若当期增值税申报表的“本期应补（退）税额”出现负数且已成功完成申报，说明纳税人的增值税存在多缴纳的税款。您发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到您退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民银行规定的活期存款利率计算，加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。当您既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款，抵扣后有余额的进行退还。您可以登录电子税务局，依次选择【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】-【申报产生的多缴退税】-【立即查询】功能菜单进行退抵税（费）办理。11.如何在新电子税务局上进行土地出让申报？（地方补充）您好，土地使用权出让是指国家以土地所有者的身份将土地使用权在一定年限内让与土地使用者，并由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为。土地出让申报流程如下：一、登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【不动产登记办税】-【土地出让申报】功能菜单,也可通过首页搜索栏输入关键字搜索进入该模块；二、进入申报界面后，弹出“授权承诺”页面，浏览内容后，点击【同意】；三、查询外部系统的合同信息，选择已有合同信息，点击【确定】（此时会获取合同信息自动预填数据到“土地交易信息”页面），如您选择手工自行录入数据可点击【取消】；四、进入“土地交易信息”页面，录入所有必录数据项，点击【下一步】；五、进入“承受方信息”页面，录入“出让方信息”与“承受方信息”，点击【下一步】；注意：以下4条为录入“承受方信息”的注意事项。（一）当“土地交易信息”页面中“承受方共有方式”为“单独所有”时，承受方信息只能录入一行数据；当“承受方共有方式”为“共同共有”或者“按份所有”时，可以录入多条（大于等于2）承受方信息；（二）当前登录人不需要进行身份验证；（三）当共有人为企业时，需要可以选择法定代表人或者财务负责人来进行身份验证；（四）必须全部共有人验证通过才能进入下一步。六、进入“税款确认”页面，系统自动计算承受方税款信息，核实无误后，点击【申报】；七、进入“申报完成”页面，提示已申请的土地出让申报已提交成功，需税务机关进行审核。12.如何在新电子税务局上进行土地转让申报？（地方补充）您好，土地转让申报是税务机关为了方便转让方办理土地转让纳税申报缴税业务，提高征收效率，综合了流转税、所得税、财产行为税及相关规费申报的基本元素而设计的一项申报业务，转让方可以通过一张土地转让申报表完成多项税（费）种的申报。土地转让申报流程如下：一、登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【不动产登记办税】-【土地转让申报】功能菜单,也可通过首页搜索栏输入关键字搜

1．新电子税务局上如何删除城镇土地使用税、房产税税源信息？（地方补充）您好，您如果要删除房产税、城镇土地使用税税源信息，可以登录电子税务局后依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】，点击已采集的税源信息卡片上的【税源采集】按钮，选择进入对应的税源明细表页面，对已采集未申报的税源信息可以点击右侧操作下的【删除】按钮，对已采集已申报但未缴款的税源信息，须作废原申报信息，方可点击【删除】，已申报已缴款的税源不能删除作废。2．新电子税务局系统如何判断财务会计制度备案是首次备案或非首次备案？（地方补充）您好，您可以登录新电子税局通过【我要办税】-【综合信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】模块查看，您点击功能菜单进入后，系统根据您的涉税数据自动判别您办理该业务是首次办理，或非首次办理。若您有历史备案信息，系统会自动带出备案的信息，即您之前做过财务会计制度及核算软件备案报告，则认定您为非首次备案。否则就是首次备案。3．电子税务局税局报送财务报表时，为何会带出现金流量表？（地方补充）您好，河南省行政范围内，未使用企业会计准则的纳税人可不报送现金流量表和所有者权益变动表。使用企业会计准则的纳税人，对不属于全国千户集团及其成员企业的，取消月（季）度报送《现金流量表》，《现金流量表》和《所有者权益变动表》于年度申报时报送。新电子税局财报备案与报送的关系是一一对应的。因此，您可通过新电子税局【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】查看对应有效期“会计报表情况”是否有现金流量表，如有，报送财务报表时会带出现金流量表。如对应的属期未报送，建议您修改备案信息；如已存在部分财务报表申报记录，对应属期的备案信息不可修改，建议您联系主管税务机关修改。办税服务厅具体地址及联系电话可通过网址：https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动查询。4．符合条件的资源回收企业如何开通“反向开票”功能?（地方补充）您好，5号公告明确，资源回收企业需要“反向开票”的，应当向主管税务机关提交《资源回收企业“反向开票”申请表》，并提供危险废物经营许可证或报废机动车回收拆解企业资质认定证书或商务部门再生资源回收经营者备案登记证明。资源回收企业可通过电子税务局办理申请，具体路径为：登录电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【资源回收企业反向开票事项报告申请】填写信息，提交申请。5．已取得“反向开票”资格的资源回收企业如何反向开具发票?（地方补充）您好，自2024年4月29日起，自然人报废产品出售者向资源回收企业销售报废产品，符合条件的资源回收企业可以向出售者开具发票(以下称“反向开票”)。按照政策规定，资源回收企业应当通过电子发票服务平台或增值税发票管理系统，在线向出售者反向开具标注“报废产品收购”字样的发票。具体操作流程如下：一、进入开票界面登录新电子税局点击【首页】-【我要办税】-【发票使用】-【蓝字发票开具】，进入“蓝字发票开具”模块，点击“立即开票”，选择需要开具发票的种类，在“特定业务”栏选择“报废产品收购”，点击“确定”。二、填写销售方信息填写销售方名称、销售方证件类型、统一社会信用代码/纳税人识别号等信息。三、填写开票信息点击“项目名称”输入框右侧小图标，录入项目名称、商品和服务税收分类编码等信息，或者通过手工填写，系统会智能匹配提供相似选项供选择，然后勾选是否适用“优惠政策及简易计税”，输入商品数量、单价、金额等关键信息，填写完毕后点击“保存”。四、开具发票并交付点击“预览发票”，核对项目名称、数量、金额等关键信息是否准确。确认无误后，点击“发票开具”，“反向开票”就完成了。发票会自动交付至购买方的“税务数字账户”和销售方的“个人票夹”，也可以通过邮箱交付、二维码交付等方式进行交付。五、注意：（一）资源回收企业“反向开票”开具的发票，左上角会加注“报废产品收购”特定要素类标签，且在备注栏展示“自然人应在开票次年1月1日-3月31日自行办理经营所得汇算清缴和汇总申报”。（二）资源回收企业首次向某位出售者“反向开票”时，应当就“反向开票”和代办税费事项征得该出售者同意，并保留相关证明材料。6．纳税人应何时办理水资源税税源信息采集？（地方补充）您好，申报水资源税时，应填写《水资源税税源明细表》，进行财产和行为税综合申报。您需要根据实际情况及水行政主管部门发放的取水许可证相关信息，应当在首次办理水资源税纳税申报时，填写《水资源税税源明细表》，目前您可直接登录新电子税局，通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】模块进行水资源税税源信息采集；在取水许可信息变更时，应及时变更税源基础信息。纳税人未取得取水许可证的，其取水口按照水行政主管部门确定的取水口信息确定。纳税人通过两个以上取水口取用水的，应当分别计量每一个取水口的实际取用水量并申报缴纳水资源税。纳税人一个取水许可证上有多个取水口信息且适用同一税额标准，并由水行政主管部门合并下达许可水量或取水计划的，可以将该取水许可证上多个取水口的实际取用水量合并申报缴纳水资源税。7．上期未申报水资源税，本期是否可以申报？（地方补充）您好，若上期未申报水资源税则本期不允许申报水资源税，您应该先申报上期的水资源税之后才能申报本期的水资源税。一、您可登录新电子税局后点击【我要查询】-【一户式查询】-【未申报查询】功能菜单，查询逾期未申报的水资源税记录。点击未申报记录右侧的【去申报】按钮，进入逾期申报页面。二、您也可以登录新电子税局后依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】进入功能模块后选择对应的税款所属时间后进行税源采集及申报操作。若以上方式无法解决您的问题，您可以在工作时间点击征纳互动-转人工处理逾期信息，也可前往办税服务厅补充申报。办税服务厅具体地址及联系电话可通过网址：https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动查询。8．新电子税务局如何办理企业撤回申报数据申请？（地方补充）您好，当您发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，或者您自愿放弃已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》。您可以登录新电子税局后，按照如下步骤操作。一、点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【企业撤回申报数据申请】二、进入功能后，可根据业务进行明细数据采集（一）点击“新增”按钮，弹出“企业撤回申报数据申请”页面，可根据系统提示录入相关信息，（二）需要修改数据时，点击明细数据对应的“编辑”按钮，弹出“企业撤回退（免）税申报明细表编辑”页面，可对已采集的数据进行修改。（三）需要删除数据时，勾选需要删除的记录，点击“删除”按钮，弹出二次确认提示，点击“确认”按钮，删除不需要的数据，点击“取消”按钮则关闭弹窗。（四）如需提交资料，点击“上传资料”按钮，弹出上传资料页面。三、纳税人填写完成，确认无误后，点击“提交”按钮。四、进度查询点击【首页】-【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【退税审核进度查询】,查询办理进度。五、注意事项1.纳税人发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的；纳税人自愿放弃已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税的；主管税务机关未发现存在不予退税情形或者因涉嫌骗取出口退税被税务机关稽查部门立案查处未结案的，即可撤回该笔申报数据。2.申请撤回时，如果原因为申报数据有误，可撤回后，订正数据重新申报；如果原因为自愿放弃的，已撤回申报数据涉及的相关单证，不得重新办理出口退（免）税申报。9．如何查询定额发票的真伪？（地方补充）您好，取得定额发票可前往主管税务机关查询发票的真伪，也可以通过“企业业务”或“自然人业务”登录电子税务局后，点击【公众服务】-【公众查询】-【发票领用情况查询】功能进行发票信息查询验证。也可前往主管税务机关查询发票的真伪。若您收到外省企业开具的定额发票，请咨询当地12366热线（拨打时在12366前面加当地区号）咨询定额发票查验渠道。10．新电子税局如何进行欠税公告查询？（地方补充）您好，您可以打开电子税务局登录界面，点击页面右上角【公众服务】-【欠税公告查询】，也可以登录电子税务局后，点击【公众服务】-【公众查询】-【欠税公告查询】，选择地区和欠税公告日期，输入纳税人识别号、纳税人名称、法人姓名和验证码后进行欠税信息查询。

您好，如果您是湖南省纳税人，登录电子税务局后，在【我要办税】中依次选择【发票使用】-【发票开具】-【开票信息维护】跳转至电子发票服务平台，点击【项目信息维护】预设项目信息，点击“添加”进入添加信息界面，输入项目名称并在右侧树形菜单栏中选择对应的商品和服务税收分类编码，优惠政策及简易计税选择“是”，选择对应类型和税率/征收率。填写无误后保存返回。

您好，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。您可以通过新电子税局【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【蓝字发票开具】模块开具蓝字全面数字化电子发票，数字化电子发票可作为出口发票使用。电子发票服务平台开具普通发票时，名称为必填项，统一社会信用代码/纳税人识别号等其他信息为非必填项。

您好，在电子发票服务平台对蓝字发票进行冲红时，系统提示“红字信息表金额税额大于原蓝字可开具红字信息表的金额（税额）”，但红字信息表中金额（税额）与原蓝字发票中一致，一般是因为同一份蓝字发票存在多张未撤销的红字信息表，建议您可开具红字发票或在撤销相应红字信息表后再进入电子发票服务平台操作。红字信息表是在电票平台申请发起的请纳税人到前台撤销。红字信息表在税控开票软件申请的纳税人可以在税控开票软件进行撤销。税控开票软件申请的红字信息表纳税人无法自行撤销的请咨询对应软件运维厂商。

您好，在电子发票服务平台开具蓝字发票时，销售方信息不能手动填写，其中：名称、统一社会信用代码/纳税人识别号、销方地址、电话是由纳税人在税务机关登记的信息直接带过来的；销方开户银行及银行账号需要先通过电子税务局的“存款账户账号报告”（操作路径：【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】）模块向主管税务机关书面报告其全部银行账号，通过电子发票服务平台开具发票时，通过下拉菜单选择已报告的银行账号信息即可。

您好，您可以通过登录电子税务局，依次选择【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【红字发票开具】进入红字发票开具界面，找到“红字信息确认单录入”模块；也可以通过首页的【热门服务】-【税务数字账户】-【发票业务】-【红字发票开具】-【红字信息确认单录入】进入功能界面。发票冲红的前置条件为已开具或已接收蓝字发票方可冲红。冲红操作步骤：一、点击“购/销方选择”、输入“对方纳税人识别号”，选择“开票日期起”、“开票日期止”，点击【查询】，即可查找需要的票据，点击【选择】进行查看。二、点击“开具红字发票原因”选择相应的原因，确认信息后点击【提交】。三、提示“提交成功”，说明信息录入成功。注意：1.受票方未做增值税用途确认、消费税用途确认或入账确认的，只能由开票方全额开具红字数电发票，且无需受票方确认；受票方已做增值税用途确认或消费税用途确认或入账确认的，开票方或受票方均可发起全额或部分冲红流程，经对方确认后生成《红字发票信息确认单》，开票方可根据《红字发票信息确认单》开具红字发票。2.销售方为税控单轨纳税人时，只能发起红字发票信息表。销售方为双轨纳税人时，以对应蓝票的票种判断，税控票发起红字发票信息表，数电发票发起红字信息确认单。当销售方为数电单轨纳税人，只能发起红字信息确认单。

您好，电子发票服务平台的“发票查验”模块可以查验通过电子发票服务平台或增值税发票管理新系统开具的发票，包括：全面数字化电子发票、增值税专用发票（包括数电增值税纸质专用发票、现行增值税纸质专用发票、电子专票）、增值税普通发票（包括数电增值税纸质普通发票、现行增值税纸质普通发票、电子普票、增值税普通发票（卷票）、通行费发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票、二手车销售统一发票。

您好，您登录电子税务局后在【我要办税】中依次选择【发票使用】-【发票开具】-【红字发票开具】跳转至电票平台，进入红字发票开具二级首页功能页面，途径一：在红字发票开具二级首页功能页面选择【红字发票确认信息处理】，选择查询项后点击查询，选择需要查询的红字信息确认单，点击查看即可，如图1所示：图1红字发票确认信息处理途径二：在红字发票开具二级首页功能页面下拉至【红字发票确认信息】模块，选择需要查询的红字信息确认单，点击查看即可，如图2所示：图2红字发票确认信息通过上述两个途径点击“查看”后，即可查询红字信息确认单的具体内容，如图3所示：图3红字信息确认单具体内容

您好，若您为试点纳税人，您可以通过电子发票服务平台的“全量发票查询”模块查询收到的发票、海关缴款书等信息。登录电子税务局后，在【我要办税】中点击【税务数字账户】跳转至电票平台，在电票平台中依次点击【发票查询统计】-【全量发票查询】进入该模块，选择相应查询条件，点击【查询】，系统能查看到发票当前状态信息。若您为非试点纳税人，您可以使用增值税发票综合服务平台的“税务数字账户”模块查询收到的发票、海关缴款书等信息。

您好，存量试点纳税人可以选择电子发票服务平台或者增值税发票管理系统（原有税控系统）其中之一开具纸质专票和纸质普票。新办试点纳税人如需开具纸质专票和纸质普票，应当通过电子发票服务平台开具。选择通过电子发票服务平台开具纸质发票的，电子发票服务平台设置普通开具模式和多窗口开具模式。普通开具模式下领票员领取发票后，开票员即可使用，无需分配号段。多窗口开具模式下，领票员领取发票后，可以进行号段分配，分配后开票员可用于开具发票。纳税人可自行切换开具模式，当纳税人存在多个开票员需要开具数电纸质发票时，纳税人需要开启多窗口开具模式。需要注意的是：已经导入增值税发票管理系统的纸质发票仍需要在原开票系统中开具。

您好，开具“不动产经营租赁”的数电发票有以下注意事项：一、开票信息当中“单位”无法填写，“单位”属于特定信息，需在特定信息当中选择，“数量”“单价”据实填写。例如：纳税人出租100平米的房屋，租赁期限为2023-08-01至2023-10-31日，租金为每月1000元，数量填写“面积单位数量”，金额填写“租金总金额”，单价“系统自动换算”。（上述例子相当于纳税人出租3个月，每平米收取30元。）二、“特定信息”当中，租赁起止时间按照发票实际开具金额所涉及的租赁期进行填写；产权证书号属于必填项目，若没有证书填写“无”；面积单位属于必填选项，据实选择；跨地市标识属于必填选项，据实选择。三、票面展示时，备注栏体现不动产地址、租赁起始时间及跨地市标识，单位信息不在备注栏展示，体现在开票信息“单位”栏次。

您好，纳税人在电子发票服务平台上传红字信息确认单时，发票票种选择“与原蓝票一致票种的纸质发票”，确认单上传成功后，系统不会自动开出负数发票，需要纳税人前往红字发票开具界面进行开具。红字发票开具界面，系统默认电子发票，若需要使用纸质发票冲红，需点击选择“纸质发票”进行模块切换。

根据《国家税务总局关于进一步便利纳税人跨区迁移服务全国统一大市场建设的通知》（税总征科发〔2024〕38号）规定：二、细分不同场景，提速事中办理（二）简化发票使用手续。对使用全面数字化的电子发票的纳税人，信息系统自动将其发票额度转至迁入地。……本通知自2024年9月1日起执行……