您好，在全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要查询】--【一户式查询】--【出口退税相关信息查询】--【出口退税发票状态查询】模块可以查询到已作“退税勾选”的增值税专用发票信息，显示发票认证和稽核情况。

您好，登录全国统一规范电子税务局（深圳）后，点击【我要查询】--【一户式查询】--【申报信息查询】进入“申报信息查询”界面，确认申报起止日期后，您可在查询结果中选中您需要导出申报表，进入后点击右上角的“导出”按钮即可进行下载打印（如果是刚申报成功的，可稍晚查询下载）。注意：该模块只支持下载2022年7月之后属期的，之前的只能通过【地方特色】-【我要查询】-【申报结果查询】查询下载报表。

您好，自然人提供劳务服务具体的代开方式参考以下：一、自然人身份登录电子税务局APP，点击【办&查】--【发票使用】--【代开增值税发票】后刷脸验证通过，可选择货物、服务等一般代开和建筑服务的数电票。二、自然人业务入口登录全国统一规范电子税务局（深圳），点击【我要办税】--【发票使用】--【代开增值税发票】--【代开增值税蓝字发票】，可选择货物、服务等一般代开，建筑服务的数电票。注意：一、代开数电票目前只能网上代开，并且不支持免税业务、货物运输项目，税务局前台可代开税控发票。二、部分项目不适合自然人经营，因此不允许代开，如有实际发生经营业务，自然人应当办理税务登记后自开数电发票。

您好，一般纳税人申请增值税留抵税额抵减欠税后,《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》需填写在以下栏次：一、《增值税及附加税费申报表附列资料二》填写第21栏“上期留抵税额抵减欠税”，该栏次填写本期经税务机关同意，使用上期留抵税额抵减欠税的数额。二、《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》:(一)填写第31栏“本期缴纳欠缴税额”，该栏次反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的査补增值税额。(二)填写第13栏“上期留抵税额”，该栏次为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与“应交税金--应交增值税”明细科目借方月初余额一致。(三)填写第25栏“期初未缴税额(多缴为负数)”，该栏次为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”减去抵减欠税额后的余额数。

您好，《关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》第六条规定“总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。”，这里的“同一控制下的企业间”同时包括母公司与子公司之间的交易、受同一母公司控制的子公司与子公司之间的交易。因此，交易双方在股权上存在控制关系（无论直接控制还是间接控制），它们之间的交易产生的进项税，均不能用于加计抵减。

您好，如果开票的时候备注栏用了场景模板，在国家税务总局全国增值税发票查验平台查验时是不会显示场景模板内容的。

您好，若是自然人股东转让股权，需要交印花税、个人所得税，如是转让上市公司股权，可能还涉及到缴纳增值税：一、印花税：在上海证券交易所、深圳证券交易所、全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与优先股所书立的股权转让书据，均依书立时实际成交金额，由出让方按1‰的税率计算缴纳证券（股票）交易印花税；否则，按照“产权转移书据”以所载金额的万分之五征收；二、个人所得税：以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”20%的税率缴纳个人所得税；三、个人转让上市公司股权比照“转让金融商品”免征增值税。个人转让非上市公司股权不属于增值税范围。注意：自然人股权转让涉及的印花税50%税额减征（证券交易印花税减半征收自2023年8月28日起执行）。

您好，若需要《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》空白表单，可参考以下路径获取：一、通过国家税务总局深圳市税务局官网（https://shenzhen.chinatax.gov.cn/），点击【纳税服务】--【下载中心】--【表证单书下载】搜索后即可下载。二、全国统一规范电子税务局（深圳）下载路径为：登录全国统一规范电子税务局（深圳）后，依次点击【公众服务】--【宣传辅导】--【税费知识库】--【表证单书】，输入表单名称后进行搜索下载。三、前往税务局办税大厅获取纸质表单，办税服务厅地址可以通过“国家税务总局深圳市税务局网站-纳税服务-办税地图”栏目查询（网址：https://shenzhen.chinatax.gov.cn/siteapps/bdmap/tree_map.jsp）。

您好，自2020年2月1日起，增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。　注意：自2025年4月1日起，深圳地区全量纳税人将无法代开税控发票，均自行开具数电票。可以在全国统一规范电子税务局（深圳）-【我要办税】-【发票使用】-【发票申领】-【发票用票需求申请】模块核定数电票票种，成功核定票种后，再自行开具数电票。

您好，根据《财政部税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部税务总局公告2025年第7号)、《国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2025年第20号)相关规定，“进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。”为减轻纳税人退税核算负担，在计算进项构成比例时，纳税人在上述计算期间内发生的进项税额转出部分无需扣减。

您好，自2025年4月1日起深圳地区全量纳税人无法代开税控发票，均自行开具数电票。可以在全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【发票使用】--【发票申领】--【发票用票需求申请】模块核定数电票票种，成功核定票种后，再自行开具数电票。发票开具路径：全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【发票使用】-【发票开具】--【蓝字发票开具】。也可以通过电子税务局APP开票，路径为：登录后点击【办&查】--【发票使用】--【蓝字发票开具】。

您好，自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。相关申报表及其附列资料的下载、填报说明等，可通过国家税务总局深圳市税务局首页（https://shenzhen.chinatax.gov.cn/）点击【纳税服务】--【下载中心】--【表证单书下载】进行搜索下载。

您好，一般纳税人取得未开票收入需填写《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次。小规模纳税人取得未开票收入分以下情形填写申报表：一、按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”。二、按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。

您好，登录税务UKey后，点击【系统维护】--【操作身份管理】--【新增身份】进行办理。

您好，增值税小规模纳税人申报可通过办税服务厅(场所)、电子税务局办理，各办税服务厅地址请见“国家税务总局深圳市税务局网站-纳税服务-办税地图”栏目，网址：https://shenzhen.chinatax.gov.cn/siteapps/bdmap/tree_map.jsp）。电子税务局办理路径为：登录全国统一规范电子税务局（深圳）后，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】功能菜单进入办理申报。

您好，《退（抵）税申请表》增值税留抵税额退税的下载、填报说明等可以参考文件《财政部税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部税务总局公告2025年第7号)和《国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2025年第20号)或者是通过各省税务局官网查询。路径参考：国家税务总局深圳市税务局官网：首页--纳税服务---服务指引---申报纳税--退（抵）税办理--增值税期末留抵税额退税（https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/nsfw/bszn/sbns/tdsbl/201910/2bb7005589744a0aa8282915904b514f.shtml）。

您好，根据《财政部税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部税务总局公告2025年第7号)和《国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2025年第20号)相关规定，纳税信用等级为M级的纳税人不符合申请退还增量留抵税额的条件，不可以申请增值税留抵退税。

您好，根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2025年第20号)规定，“七、税务机关在办理留抵退税期间，发现纳税人存在以下情形的，暂停为其办理留抵退税：　一、存在增值税涉税风险疑点的；　二、被税务稽查立案且未结案的；　　三、增值税申报比对异常未处理的；　　四、取得增值税异常扣税凭证未处理的；　五、国家税务总局规定的其他情形。”

您好，需区分下述情形去操作：一、若是企业需要开具数电票，请参考下述流程：（一）通过法人、财务负责人、开票员、有授权的办税员身份登录全国统一规范电子税务局（深圳），在【我要办税】--【发票使用】--【发票开具】--【蓝字发票开票】或者【我要办税】--【税务数字账户】--【发票业务】--【开票业务办理】--【蓝字发票开具】；（二）点击【发票填开】的“立即开票”功能，在弹出页面选择“电子发票”和“发票票种”等信息后，点击“确定”进入蓝字发票开具表单视图界面，填写开票所需的相关信息；点击右上角“切换至票样视图”，可以切换成票样视图进行填写；录入发票相关信息后，点击下方的“发票开具”，开票完成则进入开票成功页面；（三）开票成功后，可通过“邮箱交付”，在弹出页面选择文件格式、输入邮箱地址，点击“发送”进行交付；或通过“二维码交付”，在弹出页面将二维码展示给购买方，由购买方扫描二维码获取发票；也可以通过点击“发票下载PDF”“发票下载OFD”“下载为XML”，将发票下载到本地电脑，再通过其他方式交付给购买方。也可以通过电子税务局APP开具发票，路径为：登录后点击【办&查】--【发票使用】--【蓝字发票开具】。注意：如尚未核定需要开具的发票票种信息，应先通过【我要办税】--【发票使用】--【发票申领】--【发票用票需求申请】办理票种核定，然后再通过【蓝字发票开具】模块开具发票。二、若自然人需要在电子税务局代开发票，选择自然人业务登录全国统一规范电子税务局（深圳）后，依次点击【我要办税】--【发票使用】--【发票代开】--【代开增值税发票】--【代开增值税蓝字发票】，点击进入功能，选择需要代开的发票类型即可。

您好，从2024年8月所属期起，申请即征即退栏次的税费种需选择为“软件、集成电路”，请先查看即征即退优惠备案中，增值税征收品目是否为【软件、集成电路】，查询路径如下：全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要查询】--【一户式查询】--【税收减免备案信息查询】，如果不是，需增加税费种认定，修改为【软件、集成电路】，否则后期可能无法退税。