各市、县（市、区）党委和人民政府，省委各部委，省各委办厅局，省各直属单位：《关于促进经济持续回升向好的若干政策措施》已经省委常委会会议、省政府常务会议审议通过，现印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。中共江苏省委江苏省人民政府2023年8月30日关于促进经济持续回升向好的若干政策措施为深入贯彻习近平总书记参加十四届全国人大一次会议江苏代表团审议和考察江苏重要讲话精神，贯彻落实党中央、国务院决策部署，推动经济运行持续好转、内生动力持续增强、市场预期持续改善、风险隐患持续化解，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，推动高质量发展继续走在前列，制定本政策措施。一、提振和扩大消费（一）提升城乡消费服务水平。2023年新增省级专项资金支持开展绿色节能家电促消费专项活动。精心举办“苏新消费”四季购物节，开展“销售竞赛季”活动，支持“一市一主题”特色品牌活动，鼓励各地结合实际发放消费惠民券、数字人民币红包和现金补贴，新认定10个左右省级县域电商产业集聚区，举办江苏电商直播技能大赛等系列活动。2023年安排省级专项资金支持农产品仓储保鲜冷链设施建设。加快建设高效顺畅的农村现代流通体系，到2025年实现县（市）和涉农市辖区寄递公共配送中心或快递产业园区全覆盖，50%以上的乡镇建有寄递公共配送中心，70%以上的建制村建有寄递物流综合服务站。开通集客货邮于一体的交邮合作邮路，全面提升农村邮政快递服务水平。积极开展汽车客运站转型发展试点，拓展服务功能和旅游商贸服务，加强汽车客运站综合开发。开展放心消费创建活动，2023年新培育600家以上省级放心消费示范单位。（二）支持新能源汽车消费。对居民小区内的新能源汽车公共充换电设施用电实行居民电价，对执行工商业电价的充换电设施用电实行峰谷分时电价政策。推动提供充电桩单独装表立户服务，对城市公交车辆充电给予优惠。对实行两部制电价的集中式充换电设施用电免收需量（容量）电费政策，执行期限至2030年底。落实延续和优化新能源汽车车辆购置税减免等政策，机关公务、公交、出租、邮政、环卫、园林等公共领域新增或更新车辆优先采购新能源汽车，加大新能源汽车下乡力度，开展新能源汽车促消费活动。构建高质量充电基础设施体系，加快推进充电桩、储能等设施建设和配套电网改造，加强城市停车设施建设。（三）丰富优质文旅和体育休闲服务供给。2023年安排省级专项资金对组团成效显著的旅行社和提质升级的等级旅游民宿等进行奖补。继续下调省级旅游产业发展基金利率1个百分点，2023年新投放项目数量占比不低于30%。持续办好“水韵江苏·有你会更美”文旅消费推广季等活动，打造沉浸式、数字化文旅等消费体验新场景。推进文旅消费支付便利化。引导和扩大体育休闲消费，打造体育夜市、体育大卖场、线上体育培训等消费新场景。2023年安排省级专项资金对各地承办举办高端体育赛事和特色品牌赛事进行奖补。二、着力扩大有效投资（四）扩大民间投资范围。制定实施促进民间投资发展接续举措，充分调动民间投资积极性。编制向民间资本推介的重大项目清单，在交通、水利、清洁能源、新型基础设施、先进制造业、现代设施农业等领域，按照国家规定明确一批鼓励民间投资参与的重点细分行业。依托江苏投资项目在线审批监管平台，建立统一的向民间资本推介项目平台。鼓励支持民营上市主体在重大项目投资中发挥带动引领作用。根据国家部署修订新版市场准入负面清单，推动各类经营主体依法平等进入负面清单之外的行业、领域、业务，坚持对各类所有制企业一视同仁、平等对待，合理引导和拓展民间资本投资空间。（五）加大产业投资力度。省市财政、国资联动，吸引社会资本参与，组建战略性新兴产业基金集群，重点投向具有引领作用的战略性新兴产业、高新技术产业、先进制造业和具有前瞻性的未来产业，推动一批对优化全省产业布局具有牵引作用的重大产业项目落地，加快培育一批能有效掌控细分领域和关键环节的“专精特新”企业、单打冠军企业。对战略性新兴产业、先进制造业等重点领域重大项目，持续增加中长期贷款投放。加快农业全产业链建设，重点支持农产品加工能力提升和预制菜产业发展等。（六）强化重大项目建设要素保障。2023年省级220个重大项目9月底前全部开工建设，158个重大制造业项目实现投产达效。进一步优化用地用海服务保障，加大城镇开发边界内增量空间保障力度，边界外采取列清单方式予以保障。省、市、县三级重大项目用地计划实行“分级保障、省级统筹、应保尽保”。优化林地定额供给，提高林地供给效率。优先保障强链补链延链项目用能需求。原则上单个项目节能审查时长控制在15个工作日内。对省级及以上重大项目，在地方政府承诺兑现排污总量指标来源、区域环境质量改善的前提下，可实施项目环评承诺制审批。允许采取分期验收分区开发建设方式，提高文勘和工程建设效率。支持符合条件的项目更多申请地方政府专项债券作为项目资本金。加快发展基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）。三、促进房地产和建筑业平稳健康发展（七）支持刚性和改善性住房需求。支持各地因城施策适时调整限制性房地产政策措施，综合采取购房补贴、房票安置、团购等方式，更好满足居民刚性和改善性住房需求。落实降低购买首套房首付比例和首套房、二套房贷款利率，改善性住房换购税费优惠，个人首套房“认房不认贷”等政策，放宽住房公积金提取政策，指导商业银行依法有序调整存量个人住房贷款利率。引导金融机构加大对已售逾期难交付项目“保交楼”配套融资力度。（八）稳定房地产投资。优化住宅用地供应。积极稳步推进城中村改造，做好城镇老旧小区、危旧房改造，继续支持城镇老旧小区居民提取住房公积金用于加装电梯等自住住房改造。支持房地产企业开发高品质住宅。引导房地产企业由住宅开发为主向城市更新、住房租赁、项目代建、物流仓储和养老健康等领域延伸。指导金融机构支持房地产企业合理融资，支持省内上市房地产企业开展股权、债券融资，做好央地合作增信支持民营房地产企业债券融资。加快城市燃气管道等老化更新改造，以及城镇污水垃圾处理设施、城市内涝治理等领域建设，因地制宜推进城市地下综合管廊建设。（九）推动建筑业转型升级。支持建筑企业进入交通、水利、能源等大型基础设施和市政、新型基础设施领域，各地可在年度基础设施建设项目计划中明确一定比例的项目和标段，支持企业采取联合体方式参与投标。支持各地对参与智能建造试点项目建设及生产科研投入的企业予以资金补助。抓紧解决政府拖欠企业账款问题，国有投资建设工程进度款支付应不低于已完成工程价款的80%。农民工工资保证金储存金额不超过80万元。对生产经营正常、资金流动性暂时遇到困难的建筑企业稳贷、续贷，不盲目抽贷、压贷。四、促进外贸外资稳中提质（十）推动外贸稳规模优结构。2023年安排省级专项资金激励引导省内各机场加快恢复国际客货运航线航班。建立省级重点外贸企业跟踪服务机制和稳存量扩增量“两张清单”，发挥“苏贸贷”融资增信作用，对新增进出口1000万美元以上和争取跨国公司总部订单5000万美元以上的重点项目，加强用工、用能、融资、物流、通关等要素和政策保障，扩大自营进出口业务。对企业参加省级境外重点展会展位费给予最高80%的补助，引导地方对企业出境参展的展品运输、人员商旅等费用予以支持。指导更多企业获得二手车出口资质。推动银行按照“应享尽享、应纳尽纳”原则，将更多符合条件的优质企业纳入贸易外汇收支便利化政策范围，重点支持“专精特新”企业和服务贸易企业，力争2023年全省享受便利化政策的企业新增2000家。开展“产业带+跨境电商”系列活动，2023年组织各类对接交流活动不少于500场，组织各类跨境电商人才培训5万人次。推动企业共建共享海外仓，优化跨境电商出口海外仓模式海关备案流程，实现“属地备案、全国通用”。对跨境电商综合试验区零售出口货物按规定实行增值税、消费税出口退税、免税，对符合条件的跨境电商零售出口企业按照4%应税所得率试行核定征收企业所得税。力争2023年中国出口信用保险公司江苏分公司对全省跨境电商业务承保规模较上年提升20%，服务全省企业数不低于2万家。推广“涉外公证+领事认证”一体联办。扩大汇率避险服务覆盖面，力争2023年全省参与套保避险的企业超过1万家。（十一）更大力度吸引和利用外资。加快合格境外有限合伙人（QFLP）境内投资试点，支持以所募的境外人民币直接开展境内相关投资。鼓励各地制定QFLP试点专项激励政策，多渠道对接基金管理机构和股权投资人。对符合我省产业发展重点方向，投资总额不低于1亿美元的省、市重大项目，在用地用林等方面指标由省级统筹、优先保障。保障符合条件的外资研发中心享受企业研发费用加计扣除、税收协定、高新技术企业所得税优惠和利润再投资递延纳税等政策。修订完善外资总部鼓励政策，认定新一批省级跨国公司地区总部和功能性机构，给予资金支持。（十二）提高出入境和居留许可便利度。允许外资研发中心邀请的、需要多次临时入境的外籍人员，向公安出入境管理部门申请换发入境有效期不超过1年、停留期不超过180天的多次签证。允许外资研发中心为应邀入境从事紧急商务、未持来华签证的外籍人员，依法依规申请口岸签证入境。允许外资研发中心以团队为单位，凭工作许可和单位函件为团队外籍成员依法依规申请有效期5年以内的工作类居留许可，为海外人才在华长期居留、永久居留提供便利。支持符合条件的外资研发中心海外高层次人员申领江苏省海外高层次人才居住证。便利跨境商务人员往来，优化APEC商务旅行卡申办流程，提高企业人员持卡量。五、提升科技创新能力（十三）加强关键核心技术攻关。协同设立国家自然科学基金区域创新发展联合基金，支持更多“从0到1”的重大原创突破。推进苏州实验室高质量建设运行，支持紫金山实验室等开展重大科技任务攻关。围绕第三代半导体、通用人工智能、量子科技等重点领域，加快组织实施89项产业前瞻技术研发项目和85项重大科技成果转化项目，形成一批具有自主知识产权的原创技术和产品。聚焦“1650”产业体系，支持60个关键核心技术攻关项目实施。新组建10家创新联合体，支持企业、高校、科研机构协同开展关键核心技术攻关，省科技计划项目予以接续支持。2023年统筹安排激励奖补资金2.6亿元，支持高新区高质量可持续发展。积极吸纳符合条件的外资研发中心科技专家进入我省相关科技、人才专家库和省“登峰计划”。（十四）大力推进科技成果转化。加快前沿技术研发和应用推广，编制省重点推广应用的新技术新产品目录，2024年安排省级专项资金重点支持首台（套）重大装备、首版次软件、首批次新材料、新场景新模式的推广应用。研究出台《江苏省概念验证中心建设工作指引》，在新兴产业和前沿技术领域，3年内打造概念验证中心20家以上，安排省拨经费2000万元以上，加快促进科技成果转化和产业化，持续扩大技术合同成交金额。扩大赋予科研人员职务成果所有权或长期使用权试点范围。（十五）加大金融支持力度。引导政府性融资担保机构加大服务科技型小微企业力度，年化平均担保费率不超过1%。用足用好“苏创融”等政银金融产品，支持有条件的地方开展“企业创新积分贷”试点，引导银行根据创新积分为中小科技企业提供信用贷款，扩大重点科技领域新增专项授信规模。力争到2025年设立天使投资基金覆盖的省级以上科技企业孵化器不低于85%。扩大“苏科贷”“苏信贷”等信贷投放规模和覆盖面，设立“苏质贷”“苏知贷”子产品，以省普惠金融发展风险补偿基金撬动科技型企业贷款规模扩大。发展二手份额转让基金（S基金）。引导和推动符合条件的企业在主板、创业板、科创板和北交所上市，支持科技型企业等经营主体发行科技创新公司债券。适当提高科技型企业贷款不良容忍度，科技型小微企业不良率可较各项贷款不良率提高不超过3个百分点。六、培育壮大新增长点（十六）支持生物医药产业创新发展。“省生物医药30条”政策、优化评审审批服务三年行动方案在实施期内继续有效。医保部门全面开通创新药物挂网“绿色通道”，卫生健康、医保部门指导医疗机构推动创新药明确时限“应配尽配”，国家药品目录发布后，定点医疗机构在一个月内将国家谈判药品按需纳入药品采购目录范围。2024年1月1日起，对为创新药和创新医疗器

事项名称研究开发费用加计扣除申请条件企业（不属于烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业、财政部和国家税务总局规定的其他行业）开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。办理方式通办范围结果送达上门办理网上办理移动办理自助办税终端同城通办省内通办全国通办窗口送达网上查询邮寄送达√√√√√√办理材料资料名称填报须知必报资料条件报送资料留存备查自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查√自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单√经科技行政主管部门登记的委托、合作、委托境外研究开发项目的合同；委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据；当年委托研发项目的进展情况等资料√从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）√集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料√企业已取得的地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见；科技型中小企业取得的入库登记编号证明资料√“研发支出”辅助账及汇总表√《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)√办理时限纳税人办理时限从2023年1月1日起，企业7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。对7月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在10月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在10月份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。企业10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，企业可结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除政策。对10月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在年度汇算清缴时统一享受。税务机关办理时限即时办结结果名称无是否收费到现场次数网上办理深度免填单结果样本无否0次四级否办理依据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(2018年第23号)《财政部国家税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（国家税务总局财政部公告2023年第11号）

您好，税务总局在2023年上半年已推出四批“便民办税春风行动”措施的基础上，重点围绕支持中小微企业和个体工商户发展，落实好新出台的系列减税降费政策，再推出和优化一批“便民办税春风行动”措施，主要内容如下：一、进一步强化政策落实　　（一）制定编发支持小微企业和个体工商户发展壮大的税费优惠政策清单及相关指引。　　（二）根据清单和指引，各级税务局组织开展对民营企业和个体工商户的面对面宣传解读。共性问题由总局统一及时制发问答口径并上网，确保执行统一规范。　　（三）完善税费政策精准推送机制，制定并试行《税费政策精准推送工作规范》，更好实现“政策找人”，确保政策直达快享。（四）完善追溯享受的服务措施。对需要退税的，充分尊重纳税人缴费人意愿，通过专期专项等方式及时办理。　　（五）对纳税人因各种原因未在今年7月征期内及时享受研发费用加计扣除政策的，可在8、9月份由纳税人通过变更第二季度(或6月份)企业所得税预缴申报的方式补充享受;积极会同相关部门收集编发研发项目鉴定案例，帮助符合条件的中小微企业充分准确享受研发费用加计扣除政策红利。　　（六）针对小规模纳税人减免增值税优惠、小型微利企业和个体工商户所得税优惠等政策，加大自主申报、自行享受的落实力度，不断拓展适用范围。　　（七）完善减税降费红利账单推送机制，优化改进系统功能，探索开展红利账单个性化、定制化推送服务。　　二、进一步便利税费办理　　（一）对“企业财务会计制度”等11项证明材料采用调阅复用措施，减少资料重复报送，减轻办税缴费负担。　　（二）深化落实“个体工商户经营者身份证明”等12项税务证明事项告知承诺制，严控新设税务证明事项，没有法律、行政法规依据，不得要求纳税人在申请办理税务事项前自行检测、检验、认证、鉴定、公证或提供证明等。　　（三）推广数字化电子发票，助力中小企业数字化转型，进一步降低中小企业制度性交易成本。　　（四）持续优化增值税、企业所得税、个人所得税等税种申报预填服务，在具备数据条件地区创新环境保护税纳税申报方式，探索智能预填，缩短填报时间。　　（五）优化中小企业跨省迁移办理流程，对符合条件的中小企业，税务机关按规定及时办理迁出手续，迁移信息同步推送至迁入地税务机关。　　（六）进一步优化银税信用信息共享方式，在保障数据安全维护纳税人合法权益的前提下，帮助更多民营企业凭借良好纳税信用通过“银税互动”获得融资支持。　　三、进一步改进诉求响应　　（一）充分发挥税费服务诉求解决机制作用，税务总局、各省税务局同步建立民营企业直联点，常态化开展民营企业走访座谈，系统梳理中小企业反映强烈的问题，研究务实管用的解决措施，及时响应纳税人缴费人合理诉求。　　（二）组织税务系统延续开展中小企业服务季活动，聚焦中小企业和个体工商户所需所盼，拓展创新服务举措，推动新出台的系列减税降费政策更好落实落细。　　（三）进一步加强与工商联等部门联动，积极面向民营企业开展多领域多层次、线上线下相结合的税费专业培训辅导，积极探索对不同类型民营企业提供个性化服务，帮助处于转型升级阶段的民营企业提升合规能力。　　（四）各地税务机关协同本地商会组织设立民营企业服务站或服务顾问，深入开展普法、答疑、调解、维权等工作，及时满足企业税费咨询等服务需求。　　四、进一步深化跨境服务　　（一）简并企业报告境外投资和所得信息有关报表，减少报送频次，进一步降低企业申报负担。　　（二）优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”服务功能，推行出口退税发票及出口报关单信息“免填报”，进一步提高民营企业等各类企业办理出口退税便利度。　　（三）设立12366跨境服务咨询专线，加强跨境经营高频疑难涉税问题的收集整理，推出并不断完善“跨境纳税人疑难问题解答”，拓宽民营企业解疑释惑渠道。　　（四）结合民营企业境外投资特点，在税务总局官网推出“海外税收案例库”，更新发布国别(地区)投资税收指南，帮助“走出去”民营企业防范税务风险，提升税法遵从能力。（五）深化运用税收协定相互协商程序、预约定价安排等国际税收法律工具，更大力度地帮助民营企业等纳税人解决跨境涉税争议，提高跨境经营的税收确定性。　　（六）依托“一带一路”税收征管合作机制，深化共建“一带一路”国际税收合作，为民营企业更好“走出去”创造良好税收环境。　　五、进一步优化执法方式　　（一）坚持依法依规征税收费，坚决不收“过头税费”，拓展并畅通12366纳税缴费服务热线等投诉举报渠道，对征收“过头税费”行为发现一起严肃查处一起。　　（二）加快推进制定区域统一的税务行政处罚裁量基准，促进区域间税收执法协同。　　（三）对符合条件、确有困难的民营企业发生欠税，税务机关辅导其制定清欠计划，对按计划缴纳税款的，暂不采取强制执行措施。　（四）坚持教育与处罚相结合，进一步严格落实“首违不罚”制度，对税务行政处罚“首违不罚”事项清单中的14个事项，首次发生且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关依法规定的期限内改正的，不予行政处罚。　　（五）严格落实税务规范性文件公平竞争和权益性审核制度，加强相关政策措施的审核力度，切实维护中小微企业和个体工商户等民营经济纳税人合法权益，确保对各类所有制企业一视同仁、平等对待。

您好，2023年“便民办税春风行动”第三批20条办税缴费措施主要内容如下：一、政策落实提速（一）健全完善统一税费政策口径工作机制，持续发布有关政策即问即答口径，提高税费政策确定性和执行一致性，为各项税费政策落地落细提供保障。（二）系统梳理各项税费优惠政策，制定通俗易懂、简洁明了的分主题政策清单，针对税费优惠政策的适用主体，向纳税人缴费人分类推送相关税费优惠政策，努力实现“政策找人”“送政策上门”。（三）结合第32个全国税收宣传月活动，广泛利用新闻宣传和网络媒介加强政策宣介，开展针对性宣传辅导，帮助纳税人缴费人准确掌握和及时适用各项税费优惠政策。（四）对今年出台的各项税费优惠政策，做好跟踪评估，深入分析政策执行效果，及时发现存在问题，适时研提优化完善建议。（五）深入开展减税降费红利账单推送并进一步扩大推送范围，优化推送模式，提升红利账单信息化核验水平，拓展推送渠道，提升纳税人缴费人减税降费获得感。二、重点服务提档（一）认真落实《促进个体工商户发展条例》，通过加强信息共享，进一步优化个体工商户经营者变更操作流程，充分释放个体工商户税费优惠政策红利。（二）组织税务系统开展全国个体工商户服务月活动，采取针对性措施帮助个体工商户知政策、会操作、能享受，持续为个体工商户纾困解难、优化经营环境。（三）联合全国工商联深入开展“春雨润苗”专项行动，让各项税费优惠政策和创新服务举措及时惠及小微企业，持续助力小微企业健康发展。（四）确保2023年全年一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均办理时间保持在3个工作日之内，进一步激发出口企业活力，支持外贸平稳发展。（五）制定研发费用加计扣除政策指引，结合优惠政策享受情况，开展全方位宣传辅导，帮助企业充分享受政策红利，促进企业加大研发投入。三、诉求响应提效（一）通过“走流程听建议”等方式，大兴调查研究，全面收集纳税人缴费人政策享受中遇到的问题、困难和诉求，及时处理、研究、反馈，促进政策实施更加有力有效，充分保障纳税人缴费人不折不扣享受政策红利。（二）深化运用税收大数据，识别纳税人缴费人在税费优惠政策、办理服务等方面的潜在需求，探索开展个性化、集合式推送和纳税信用提示提醒，帮助纳税人及时防范失信风险、纠正失信行为，促进税法遵从。四、便捷办理提质（一）持续推进“减证便民”，深入实施税务证明事项告知承诺制，为纳税人申报享受税费优惠政策提供便利。（二）持续优化电子税务局功能，丰富应用场景，推动个体工商户减半征收、小型微利企业所得税优惠等延续优化税费优惠政策的申报实现信息系统自动计算减免税额、自动预填申报，提升纳税人缴费人办理体验，确保税费优惠政策落准落稳。（三）对在职职工人数30人以下的企业自动免征残保金，确保优惠政策应享尽享。（四）主动提示提醒并及时为符合残保金优惠政策条件的缴费人办理一季度已缴费款退费，确保优惠政策落到实处。（五）做好物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策追溯享受有关退抵税工作;施行城镇土地使用税按月申报的地区，形成退抵税纳税人清单，针对性推送预填好的退抵税申请表，加快退抵税审核，提高退抵税效率。（六）进一步拓展不动产登记税费线上办理渠道，利用税务APP、微信小程序等，为纳税人提供更加丰富的掌上服务，更好满足纳税人个性化需求;加强相关部门间不动产登记税费信息共享，提升办理质效。五、规范执法提升（一）规范促进涉税专业服务机构按照市场化原则为纳税人缴费人提供个性化服务，帮助纳税人缴费人依法依规快速享受政策红利;严厉惩治不良涉税中介唆使误导纳税人缴费人实施税收违法行为，防范纳税人缴费人信用受损，维护国家税收安全。（二）深入推进税务文书电子送达，逐步减少纳税人签收纸质文书的情形，减轻纳税人办税负担。

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：　　　　为持续推动税务系统主题教育走深走实，认真落实《中共中央国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》(以下简称《意见》)及7月31日国务院常务会议部署，税务总局在今年上半年已推出四批“便民办税春风行动”措施的基础上，重点围绕支持中小微企业和个体工商户发展，落实好新出台的系列减税降费政策，再推出和优化一批“便民办税春风行动”措施，助力民营经济发展壮大，促进经济运行持续好转，更好服务高质量发展。现将有关事项通知如下：　　　　一、进一步强化政策落实　　　　(一)制定编发支持小微企业和个体工商户发展壮大的税费优惠政策清单及相关指引。　　　　(二)根据清单和指引，各级税务局组织开展对民营企业和个体工商户的面对面宣传解读。共性问题由总局统一及时制发问答口径并上网，确保执行统一规范。　　　　(三)完善税费政策精准推送机制，制定并试行《税费政策精准推送工作规范》，更好实现“政策找人”，确保政策直达快享。　　(四)完善追溯享受的服务措施。对需要退税的，充分尊重纳税人缴费人意愿，通过专期专项等方式及时办理。　　　　(五)对纳税人因各种原因未在今年7月征期内及时享受研发费用加计扣除政策的，可在8、9月份由纳税人通过变更第二季度(或6月份)企业所得税预缴申报的方式补充享受;积极会同相关部门收集编发研发项目鉴定案例，帮助符合条件的中小微企业充分准确享受研发费用加计扣除政策红利。　　　　(六)针对小规模纳税人减免增值税优惠、小型微利企业和个体工商户所得税优惠等政策，加大自主申报、自行享受的落实力度，不断拓展适用范围。　　　　(七)完善减税降费红利账单推送机制，优化改进系统功能，探索开展红利账单个性化、定制化推送服务。　　　　二、进一步便利税费办理　　　　(八)对“企业财务会计制度”等11项证明材料采用调阅复用措施，减少资料重复报送，减轻办税缴费负担。　　　　(九)深化落实“个体工商户经营者身份证明”等12项税务证明事项告知承诺制，严控新设税务证明事项，没有法律、行政法规依据，不得要求纳税人在申请办理税务事项前自行检测、检验、认证、鉴定、公证或提供证明等。　　　　(十)推广数字化电子发票，助力中小企业数字化转型，进一步降低中小企业制度性交易成本。　　　　(十一)持续优化增值税、企业所得税、个人所得税等税种申报预填服务，在具备数据条件地区创新环境保护税纳税申报方式，探索智能预填，缩短填报时间。　　　　(十二)优化中小企业跨省迁移办理流程，对符合条件的中小企业，税务机关按规定及时办理迁出手续，迁移信息同步推送至迁入地税务机关。　　　　(十三)进一步优化银税信用信息共享方式，在保障数据安全维护纳税人合法权益的前提下，帮助更多民营企业凭借良好纳税信用通过“银税互动”获得融资支持。　　　　三、进一步改进诉求响应　　　　(十四)充分发挥税费服务诉求解决机制作用，税务总局、各省税务局同步建立民营企业直联点，常态化开展民营企业走访座谈，系统梳理中小企业反映强烈的问题，研究务实管用的解决措施，及时响应纳税人缴费人合理诉求。　　　　(十五)组织税务系统延续开展中小企业服务季活动，聚焦中小企业和个体工商户所需所盼，拓展创新服务举措，推动新出台的系列减税降费政策更好落实落细。　　　　(十六)进一步加强与工商联等部门联动，积极面向民营企业开展多领域多层次、线上线下相结合的税费专业培训辅导，积极探索对不同类型民营企业提供个性化服务，帮助处于转型升级阶段的民营企业提升合规能力。　　　　(十七)各地税务机关协同本地商会组织设立民营企业服务站或服务顾问，深入开展普法、答疑、调解、维权等工作，及时满足企业税费咨询等服务需求。　　　　四、进一步深化跨境服务　　　　(十八)简并企业报告境外投资和所得信息有关报表，减少报送频次，进一步降低企业申报负担。　　　　(十九)优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”服务功能，推行出口退税发票及出口报关单信息“免填报”，进一步提高民营企业等各类企业办理出口退税便利度。　　　　(二十)设立12366跨境服务咨询专线，加强跨境经营高频疑难涉税问题的收集整理，推出并不断完善“跨境纳税人疑难问题解答”，拓宽民营企业解疑释惑渠道。　　　　(二十一)结合民营企业境外投资特点，在税务总局官网推出“海外税收案例库”，更新发布国别(地区)投资税收指南，帮助“走出去”民营企业防范税务风险，提升税法遵从能力。　　(二十二)深化运用税收协定相互协商程序、预约定价安排等国际税收法律工具，更大力度地帮助民营企业等纳税人解决跨境涉税争议，提高跨境经营的税收确定性。　　　　(二十三)依托“一带一路”税收征管合作机制，深化共建“一带一路”国际税收合作，为民营企业更好“走出去”创造良好税收环境。　　　五、进一步优化执法方式　　　　(二十四)坚持依法依规征税收费，坚决不收“过头税费”，拓展并畅通12366纳税缴费服务热线等投诉举报渠道，对征收“过头税费”行为发现一起严肃查处一起。　　　　(二十五)加快推进制定区域统一的税务行政处罚裁量基准，促进区域间税收执法协同。　　　　(二十六)对符合条件、确有困难的民营企业发生欠税，税务机关辅导其制定清欠计划，对按计划缴纳税款的，暂不采取强制执行措施。　　　(二十七)坚持教育与处罚相结合，进一步严格落实“首违不罚”制度，对税务行政处罚“首违不罚”事项清单中的14个事项，首次发生且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关依法规定的期限内改正的，不予行政处罚。　　　　(二十八)严格落实税务规范性文件公平竞争和权益性审核制度，加强相关政策措施的审核力度，切实维护中小微企业和个体工商户等民营经济纳税人合法权益，确保对各类所有制企业一视同仁、平等对待。　　　　各级税务机关要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚决贯彻落实“两个毫不动摇”，充分认识促进民营经济发展壮大的重要意义，充分认识做好当前税务工作对推动国民经济持续恢复和高质量发展的重要意义，切实增强使命感和责任感，把认真抓好《意见》落实、认真贯彻中央政治局会议和国务院常务会议精神作为深入推进税务系统主题教育的重要任务，紧密结合实际创造性开展工作，依法依规为纳税人缴费人解难题、办实事，主动协同高效作为、靠前贴近精细服务，着力促进民营经济做大做优做强。要结合不断创新和发展“晋江经验”的要求，不断丰富完善税务部门服务中小微企业和个体工商户的措施办法，及时总结推广各地税务机关特别是民营经济活力较强地区的好经验好做法，对行之有效的经验做法固定下来形成制度，确保党中央、国务院促进民营经济发展壮大和新出台的系列减税降费政策等决策部署在税务系统不折不扣落地见效，为服务高质量发展作出新的更大贡献。　　　　附件：“便民办税春风行动”任务安排表

司法部、人力资源社会保障部、自然资源部、生态环境部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、商务部、应急管理部、审计署、国务院国资委、中国证监会、国家知识产权局、国家能源局、全国工商联：　　为深入贯彻党中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的决策部署，全面落实《中共中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》，推动破解民营经济发展中面临的突出问题，激发民营经济发展活力，提振民营经济发展信心，现提出以下措施。　　一、促进公平准入　　1.在国家重大工程和补短板项目中，选取具有一定收益水平、条件相对成熟的项目，形成鼓励民间资本参与的重大项目清单。通过举办重大项目推介会、在全国投资项目在线审批监管平台上开辟专栏等方式，向民营企业集中发布项目信息，积极引导项目落地实施。各地区对照上述举措，形成鼓励民间资本参与的项目清单并加强推介。(责任单位：国家发展改革委、工业和信息化部、全国工商联)　　2.扩大基础设施领域不动产投资信托基金(REITs)发行规模，推动符合条件的民间投资项目发行基础设施REITs，进一步扩大民间投资。(责任单位：国家发展改革委、中国证监会)　　3.支持民营企业参与重大科技攻关，牵头承担工业软件、云计算、人工智能、工业互联网、基因和细胞医疗、新型储能等领域的攻关任务。(责任单位：科技部、国家发展改革委、工业和信息化部)　　4.提升民营企业在产业链供应链关键环节的供应能力，在全国县域范围内培育一批中小企业特色产业集群。(责任单位：工业和信息化部)　　5.推动平台经济健康发展，持续推出平台企业“绿灯”投资案例。(责任单位：国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、市场监管总局、中国人民银行)　　6.支持专精特新“小巨人”企业、高新技术企业在当地的国家级知识产权保护中心进行备案，开展快速预审、快速确权、快速维权。(责任单位：国家知识产权局、工业和信息化部、科技部)　　7.开展民营企业质量管理体系认证升级行动，提升民营企业质量技术创新能力。支持民营企业牵头设立国际性产业与标准组织。持续开展“计量服务中小企业行”活动，支持民营企业参与产业计量测试中心建设，提升民营企业先进测量能力。(责任单位：市场监管总局、工业和信息化部、民政部)　　8.按照《助力中小微企业稳增长调结构强能力若干措施》(工信部企业函〔2023〕4号)要求，延长政府采购工程面向中小企业的预留份额提高至40%以上的政策期限至2023年底。加快合同款支付进度、运用信用担保，为中小企业参与采购活动提供便利。(责任单位：财政部、工业和信息化部)　　9.开展工程建设招标投标突出问题专项治理，分类采取行政处罚、督促整改、通报案例等措施，集中解决一批民营企业反映比较强烈的地方保护、所有制歧视等问题。支持各地区探索电子营业执照在招投标平台登录、签名、在线签订合同等业务中的应用。(责任单位：国家发展改革委、市场监管总局、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、国务院国资委)　　10.修订出台新版市场准入负面清单，推动各类经营主体依法平等进入清单之外的行业、领域、业务。(责任单位：国家发展改革委、商务部、市场监管总局)　　二、强化要素支持　　11.在当年10月企业所得税预缴申报期和次年1—5月汇算清缴期两个时点基础上，增加当年7月预缴申报期作为可享受政策的时点，符合条件的行业企业可按规定申报享受研发费用加计扣除政策。(责任单位：税务总局、财政部)　　12.持续确保出口企业正常出口退税平均办理时间在6个工作日内，将办理一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均时间压缩在3个工作日内政策延续实施至2024年底。更新发布国别(地区)投资税收指南，帮助民营企业更好防范跨境投资税收风险。(责任单位：税务总局)　　13.延长普惠小微贷款支持工具期限至2024年底，持续加大普惠金融支持力度。引导商业银行接入“信易贷”、地方征信平台等融资信用服务平台，强化跨部门信用信息联通。扩大民营企业信用贷款规模。有效落实金融企业呆账核销管理制度。(责任单位：中国人民银行、国家发展改革委、金融监管总局)　　14.将民营企业债券央地合作增信新模式扩大至全部符合发行条件的各类民营企业，尽快形成更多示范案例。(责任单位：中国证监会、国家发展改革委、财政部)　　15.适应民营中小微企业用地需求，探索实行产业链供地，对产业链关联项目涉及的多宗土地实行整体供应。(责任单位：自然资源部、工业和信息化部)　　16.除法律法规和相关政策规定外，在城镇规划建设用地范围内，供水供气供电企业的投资界面免费延伸至企业建筑区划红线。(责任单位：住房城乡建设部)　　17.赋予民营企业职称评审权，允许技术实力较强的规模以上民营企业单独或联合组建职称评审委员会，开展自主评审。(责任单位：人力资源社会保障部)　　三、加强法治保障　　18.清理废除有违平等保护各类所有制经济原则的规章、规范性文件，加强对民营经济发展的保护和支持。(责任单位：司法部)　　19.根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条，在城市管理、生态环保、市场监管等重点领域分别明确不予处罚具体情形。出台《关于进一步规范监督行政罚款设定和实施的指导意见》。开展行政法规和部门规章中罚款事项专项清理，清理结果对社会公布。(责任单位：司法部、生态环境部、市场监管总局、应急管理部)　　四、优化涉企服务　　20.全面构建亲清政商关系，支持各地区探索以不同方式服务民营企业，充分利用全国一体化政务服务平台等数字化手段提升惠企政策和服务效能，多措并举帮助民营企业解决问题困难。(责任单位：全国工商联、国家发展改革委)　　21.建立涉企行政许可相关中介服务事项清单管理制度，未纳入清单的事项，一律不再作为行政审批的受理条件，今后确需新设的，依照法定程序设定并纳入清单管理。将中介服务事项纳入各级一体化政务服务平台，实现机构选择、费用支付、报告上传、服务评价等全流程线上办理，公开接受社会监督。(责任单位：工业和信息化部、市场监管总局、国家发展改革委)　　22.加大对拖欠民营企业账款的清理力度，重点清理机关、事业单位、国有企业拖欠中小微企业账款。审计部门接受民营企业反映的欠款线索，加强审计监督。(责任单位：工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、审计署、国务院国资委、市场监管总局)　　23.全面落实简易注销、普通注销制度，完善企业注销“一网服务”平台。完善歇业制度配套政策措施。(责任单位：市场监管总局、人力资源社会保障部、税务总局)　　24.除依法需要保密外，涉企政策制定和修订应充分听取企业家意见建议。涉企政策调整应设置合理过渡期。(责任单位：国家发展改革委)　　五、营造良好氛围　　25.分级畅通涉企投诉渠道，在国务院“互联网+督查”平台开设涉企问题征集专题公告，在国家政务服务平台投诉建议系统上开设涉企问题征集专栏，各地区结合自身实际，将涉企投诉事项纳入“12345”热线等政务服务平台，建立转办整改跟踪机制。持续开展万家民营企业评营商环境工作。(责任单位：国务院办公厅、市场监管总局、国家发展改革委、全国工商联)　　26.开展“打假治敲”等专项行动，依法打击蓄意炒作、造谣抹黑民营企业和民营企业家的“网络黑嘴”和“黑色产业链”。(责任单位：公安部、中国证监会、全国工商联)　　27.将各地区落实支持民营经济发展情况纳入国务院年度综合督查，对发现的问题予以督促整改，对好的经验做法予以宣传推广。设立中央预算内投资促进民间投资奖励支持专项，每年向一批民间投资增速快、占比高、活力强、措施实的市县提供奖励支持。(责任单位：国务院办公厅、国家发展改革委)　　28.按照国家有关规定对在民营经济发展工作中作出突出贡献的集体和个人予以表彰奖励，弘扬企业家精神，发挥先进标杆的示范引领作用。(责任单位：全国工商联、国家发展改革委、工业和信息化部)

各市、县（市、区）人民政府，省各委办厅局，省各直属单位：经省人民政府同意，现将修订后的《关于支持江苏省产业技术研究院改革发展若干政策措施》印发给你们，请认真组织实施。江苏省人民政府办公厅2023年6月26日（此件公开发布）关于支持江苏省产业技术研究院改革发展若干政策措施为深入贯彻习近平总书记参加十四届全国人大一次会议江苏代表团审议时的重要讲话精神，大力实施创新驱动发展战略，支持和推动江苏省产业技术研究院（以下简称省产研院）改革发展，不断提高科技成果转化和产业化水平，加快实现高水平科技自立自强，提出如下政策措施。一、省产研院独立法人性质的专业研究所、产业重大技术创新项目公司使用财政资金取得的科技成果，不涉及影响国家安全、国防安全、公共安全、经济安全、社会稳定等事关国家利益和重大社会公共利益的，成果使用权、处置权、收益权归相应院所、公司所有；科技成果转化收益可依法依规自行处置，不需履行相关报批手续；按照国家有关规定，对符合条件的主要贡献人员和团队的奖励，计入当年单位工资总额，不作为工资总额基数；对于职务科技成果，省产研院可按规定赋予完成科技成果的科研人员所有权或长期使用权。鼓励国内外科技成果到省产研院进行二次开发、转移转化，省科技计划项目或专项资金建立专门渠道给予优先支持。省产研院及专业研究所转化职务科技成果并以股份或出资比例等形式给予个人奖励时，获奖人可暂不缴纳个人所得税；取得按股份、出资比例分红或转让股权、出资比例所得收入时，按规定缴纳个人所得税。二、省产研院专项资金主要用于支持省产研院日常运行及业务工作开展、专业研究所建设运营、产业重大技术创新项目、人才队伍建设、产业创新服务能力建设、创新资源集聚等，可用于省产研院及专业研究所支付市场化聘用的人才基本薪酬、对外购买服务和技术创新成果、开展国际科技合作等。建立省产研院专项资金稳定支持机制，充分赋予省产研院经费使用自主权，专项资金的使用及调整，由省产研院理事会批准。三、围绕省产研院聚焦的相关领域，在省科技创新投资基金下设立子基金，支持省产研院牵头组建基金管理公司，培育发展高水平创新型企业，形成财政资金支持与科创基金投资相结合的联动机制。四、省科技、财政、税务、知识产权等相关部门，为省产研院、专业研究所及其衍生孵化企业、产业重大技术创新项目公司，建立高新技术企业认定、企业研发费用加计扣除、知识产权服务等政策落实的专门服务渠道。企业委托省产研院专业研究所进行技术研发所发生的支出，按规定享受企业研发费用加计扣除政策。省产研院、专业研究所和产业重大技术创新项目公司取得的财政拨款，符合规定的，计入不征税收入管理。五、省教育、人力资源社会保障等主管部门鼓励符合条件的高等院校教师、科研人员等到省产研院兼职，学校认同其在省产研院的工作业绩，并作为教师、科研人员学校考核和职称评聘等的依据。高校院所应支持科研人员携带科技成果到省产研院开展技术开发和创办衍生企业，由省产研院、高校院所和科研人员签订三方协议，明确各相关方的权利和义务；协议期间原单位可为其保留人事关系，时长不超过6年，并保留参加职称评聘、岗位等级晋升和社会保险等方面的基本待遇。授权省产研院组建自然科学研究系列高级职称评审委员会，支持建设综合性博士后科研工作站。省、市人才计划项目为省产研院引进高层次人才建立专门渠道。六、税务机关根据省产研院需求，提供“个性化”税务服务，按照宽松便捷的原则，简化流程、手续，确保各项税收优惠政策落实到位；因有特殊困难不能按期缴纳税款的，经税务机关批准可延期缴纳；缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，按规定给予减免支持。经核定为科研机构的省产研院专业研究所，按规定享受支持科技创新进口税收优惠政策。七、省有关部门对省产研院聘用的外国高端人才及其随行家属办理工作许可和居留许可等提供绿色通道；对持有外国人永久居留证的外国人才来省产研院开展技术研发或创办科技型企业的，给予中国籍公民相应的同等待遇。八、鼓励省产研院参与国际科技交流合作，与境外知名大学、科研机构、跨国公司联合建设研发机构，在境外设立或参与设立研发、科技服务等机构。省产研院、专业研究所和产业重大技术创新项目公司开展国际合作所需付汇，实行其事先承诺，省商务、科技、税务等部门事后并联监管。对省产研院教学科研人员因公临时出国（境）实行区别管理政策，按实际需要赴境外开展国际学术交流合作。九、省财政相关专项资金支持省产研院采取“拨投结合”方式实施产业重大技术创新项目，加快培育战略性新兴产业；支持省产研院联合细分行业龙头企业、创新型领军企业、专精特新企业开展关键共性技术攻关。十、省教育厅支持省产研院与高校开展研究生联合培养，通过产教融合培养理论知识扎实、实践动手能力强、符合产业实际需求的产业创新人才。十一、支持各设区市与省产研院一体化建设运行地方产业技术研究院；鼓励各市、县（市、区）支持省产研院布局建设专业研究所，以“拨投结合”方式实施产业重大技术创新项目，培育省研发型企业，建立企业联合创新中心，并给予资金、场地等政策支持。支持省产研院加大对创新资源相对薄弱地区的支持力度，在重大平台建设、成果转化落地方面给予扶持；支持省产研院、专业研究所及其衍生孵化企业、产业重大技术创新项目落户南北共建科创飞地，支撑区域重点产业发展。十二、支持省产研院建立完善管理运营团队绩效奖励机制，建立完善有利于促进省产研院深化改革的综合考评机制和鼓励创新、宽容失败的容错免责机制。本通知自2023年7月26日起施行，有效期至2028年7月26日。《省政府办公厅关于支持江苏省产业技术研究院改革发展若干政策措施的通知》（苏政办发〔2015〕49号）同时废止。

各市、县（市、区）人民政府，省各委办厅局，省各直属单位：省商务厅、省科技厅《关于鼓励支持外商投资设立和发展研发中心的若干措施》已经省人民政府同意，现转发给你们，请结合实际认真抓好贯彻落实。江苏省人民政府办公厅2023年6月26日关于鼓励支持外商投资设立和发展研发中心的若干措施省商务厅　省科技厅为深入贯彻习近平总书记参加十四届全国人大一次会议江苏代表团审议时重要讲话精神，大力实施创新驱动发展战略，更好发挥外资企业服务构建新发展格局、推动高质量发展的积极作用，鼓励外商投资结合我省产业发展方向设立研发中心，聚焦绿色低碳、新能源、数字化、生物医药等领域开展高水平研发活动，一体推进原始创新、集成创新、开放创新，着力打造具有全球影响力的产业科技创新中心，结合我省实际情况制定本措施。一、支持开放创新融合发展（一）落实科技创新政策。开展外资研发中心科技创新税收政策资格核定，优化核定程序、简化申报材料、服务应享尽享。鼓励符合条件的外资研发中心申请高新技术企业认定，建设省级企业工程技术研究中心、企业技术中心、工程研究中心，鼓励和引导外商投资更多投向科技创新领域。支持技术研究中心、创新中心等研发机构在综合保税区发展。保障符合条件的外资研发中心享受企业研发费用加计扣除、税收协定和利润再投资递延纳税政策。（省发展改革委、省科技厅、省工业和信息化厅、省财政厅、省商务厅、南京海关、省税务局、各设区市人民政府按职责分工负责）（二）鼓励开展基础研究。支持外资研发中心依法使用大型科研仪器、省级重大科技计划项目的科技报告和相关数据。支持外资研发中心利用全省各类科技创新公共服务平台，通过“江苏省科技创新券”等方式享用大型仪器设备和检验检测等科技服务。（省科技厅、省商务厅、各设区市人民政府按职责分工负责）（三）促进产学研协同创新。鼓励外资研发中心与江苏高等院校、科研院所、职业学校（技工院校）、企业联合开展技术攻关，共建实训基地、产业学院、产学研联合实验室等协同平台。支持外资研发中心按规定程序申请设立企业博士后科研工作站和省博士后创新实践基地，符合条件的企业博士后科研工作站经批准可以独立招收博士后科研人员。（省教育厅、省科技厅、省人力资源社会保障厅、各设区市人民政府按职责分工负责）（四）支持开放式创新平台更好发展。支持外商投资设立开放式创新平台类研发中心，加强土地、设备、基础设施等要素保障，进一步推动平台通过提供设施设备、研发场所和专业指导，与内外资企业、高等院校、科研院所整合技术、人才、资金、产业链等资源，实现协同创新。支持对入驻平台的企业适用“一址多照”、集群注册等登记方式。（各设区市人民政府负责）（五）加强金融和资金支持。积极推动“银企对接”，鼓励金融机构在风险可控、商业可持续的前提下，为外资研发中心开展科技创新、从事基础和前沿研究提供金融支持。鼓励运用知识产权质押融资、知识产权证券化等金融产品为外资企业融资提供服务。支持符合条件的外资研发中心申报江苏省跨国公司功能性机构，相关专项资金按规定给予支持。（省财政厅、省商务厅、省知识产权局、人民银行南京分行、江苏银保监局、江苏证监局、各设区市人民政府按职责分工负责）（六）鼓励参与政府项目。鼓励和支持外资研发中心承担各级科技任务，提高项目申报便利度。支持外资研发中心在江苏的研究成果提名江苏省科学技术奖，按照有关规定对在科学技术活动中做出突出贡献的个人和组织进行奖励。积极吸纳符合条件的外资研发中心科技专家进入我省相关科技、人才专家库。（省科技厅、省人力资源社会保障厅、各设区市人民政府按职责分工负责）二、提高研发便利度（七）支持研发数据依法跨境流动。落实网络安全法、数据安全法、个人信息保护法等有关法律法规要求，加强数据跨境安全管理，保障国家安全和社会公众利益，保护个人信息权益。高效开展重要数据和个人信息出境安全评估，促进研发数据安全有序自由流动。（省委网信办牵头，省工业和信息化厅、省公安厅等部门和各设区市人民政府按职责分工负责）（八）优化知识产权对外转让和技术进出口管理流程。落实国家知识产权对外转让有关工作制度，做好知识产权对外转让制度配套、机制衔接和流程优化。优化技术进出口管理，研究对跨国企业集团内部技术跨境转移给予便利化安排，加强政策宣传解读，做好培训指导。（省商务厅、省知识产权局牵头，省委宣传部、省自然资源厅、省农业农村厅等部门按职责分工负责）（九）优化科研物资通关和监管流程。对外资研发中心引进用于国家级、省级科研项目的入境动植物转基因生物、生物材料积极配合开展生物安全风险评估，缩短检疫审批时限，优化入境及后续监管程序。支持外资研发中心出于研发目的暂时进境测试用的产品、车辆、设备，以及供安装、调试、检测、修理设备时使用的仪器工具等，按规定办理暂时进境手续和延长复运出境期限，最长期限可以至2年。按照“政府主导、企业主责、多部门联合监管”原则，复制推广上海入境特殊物品多部门联合监管机制，推荐外资研发中心纳入出入境特殊物品多部门联合监管机制试点企业。（省农业农村厅、省商务厅、南京海关等部门按职责分工负责）（十）优化保税研发办理流程。综合保税区内研发机构从境外进口并在区内用于研发的货物、物品，除禁止进境的外，免予提交许可证件，进口的消耗性材料可根据实际研发耗用进行核销，区内研发使用的设备享受免税进口政策。（省商务厅、南京海关、各设区市人民政府按职责分工负责）三、支持引进人才（十一）提高工作许可便利度。允许外资研发中心以团队为单位，为团队内外籍成员申请一次性不超过劳动合同期限的工作许可。对于外资研发中心聘用的海外高端人才，符合条件的可以采取告知承诺、容缺受理等方式办理工作许可。对于同一跨国公司总部任命的外籍高级管理人员跨省变更工作单位的，优化变更或重新申请工作许可流程。（省科技厅、省人力资源社会保障厅、省外办、各设区市人民政府按职责分工负责）（十二）提高居留许可便利度。允许外资研发中心以团队为单位，凭工作许可和单位函件为团队内外籍成员依法依规申请有效期5年以内的工作类居留许可，为海外人才在华长期居留、永久居留提供便利。支持符合条件的外资研发中心海外高层次人员申领《江苏省海外高层次人才居住证》，并享受相关政策待遇。（省公安厅、省人力资源社会保障厅、省外办、各设区市人民政府按职责分工负责）（十三）提高出入境便利度。允许外资研发中心邀请的、需要多次临时入境的外籍人员，向公安出入境管理部门申请换发入境有效期不超过1年、停留期不超过180日的多次签证。允许外资研发中心为应邀入境从事紧急商务、未持来华签证的外籍人员，依法依规申请口岸签证入境。（省公安厅、省外办按职责分工负责）（十四）放宽职称申报限制。为外资研发中心聘用的海外高端人才和紧缺人才参与职称评审、职业技能评价建立绿色通道，放宽资历、年限等条件限制，可根据业绩成果，直接申报江苏省高层次和急需紧缺人才高级职称考核认定相应层级职称，其国外专业工作经历、学术或专业技术贡献可以作为参评高级专业技术职称的依据。（省人力资源社会保障厅负责）（十五）加强人才奖励资助与服务。对外资研发中心领军人才及其团队从事重点研发项目可按规定予以资助，支持符合条件的博士后申报省卓越博士后计划，加强博士后人才跟踪培养。为有需要的外资研发中心高层次人才提供家庭医生签约服务，在医联体内提供转诊预约服务。鼓励外资企业建立人才健康档案和补充医疗保险。符合条件的外资研发中心高端研发人才的住房、子女教育、配偶就业等方面，本着“就近就便、合理安排”的原则，由所在地人民政府提供便利。（省教育厅、省科技厅、省人力资源社会保障厅、省卫生健康委、省医保局、各设区市人民政府按职责分工负责）（十六）推动海外员工跨境资金结算便利化。支持银行按规定为外资研发中心海外员工便利化办理跨境资金结算业务。（人民银行南京分行、各设区市人民政府按职责分工负责）四、提升知识产权保护运用水平（十七）加强商业秘密保护。进一步完善商业秘密案件办理程序，加强对诉讼中的秘密信息保护，通过完善取证和审查办法、不公开审理、第三方专家审查、限制复制或摘抄、签署保密承诺书、签发保密令等方式，防范商业秘密在诉讼中被二次泄露。推广商业秘密在线保护公证服务。（省法院、省检察院、省公安厅、省司法厅、省市场监管局等部门按职责分工负责）（十八）加强知识产权保护中心建设。进一步推进“1＋13＋N”知识产权快速协同保护体系建设，优化知识产权保护中心布局，充分发挥知识产权保护中心作用，为外资研发中心提供专利快速审查、快速确权、快速维权等一站式综合服务。强化知识产权保护法治保障，加强知识产权全链条保护法律服务。（省司法厅、省知识产权局按职责分工负责）（十九）加大对知识产权侵权行为的惩治力度。有证据证明侵权人故意侵害知识产权情节严重的，应当根据侵权人主观恶意程度或侵权情节，适用惩罚性赔偿。发挥专利侵权纠纷行政裁决制度作用，加大行政裁决执行力度。针对商标恶意注册和仿冒混淆、专利侵权、网络盗版侵权、恶意诉讼等知识产权侵权违法行为，持续开展专项整治行动。（省法院、省检察院、省委宣传部、省市场监管局、省知识产权局、南京海关等部门按职责分工负责）（二十）加强知识产权运用。鼓励外资研发中心通过自主实施、转让许可等方式，推动知识产权成果转移转化。支持外资研发中心加强与产业知识产权运营中心合作，促进知识产权交易流转。（省知识产权局负责）五、加强组织保障（二十一）强化协同联动。充分发挥省外贸外资协调机制、省推进企业研发机构建设工作联席会议作用，加强部门协同、省市联动，推进各项措施落实。探索将外资研发中心推进发展情况纳入省级开发区综合考评体系。（二十二）推动落地落实。省商务厅、省科技厅制定外资研发中心推进工作实施办法，加强对各地外资研发中心发展情况评估和监督检查。鼓励有条件的地区根据实际情况制定完善支持外资研发中心发展的政策措施。各设区市加强对外资研发中心的培育和支持，积极做好用地、人才等方面保障。

为更好地支持企业创新发展，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，现就优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项公告如下：一、企业7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。对7月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在10月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在10月份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。二、企业10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，企业可结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除政策。对10月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在年度汇算清缴时统一享受。三、企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，由企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况（上半年或前三季度）填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）。《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）与规定的其他资料一并留存备查。四、本公告自2023年1月1日起施行。《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（2022年第10号）同时废止。特此公告。

国家税务总局北京市各区(地区)税务局，各派出机构，各事业单位，市局机关各处室：为深入落实税务总局工作部署，不折不扣执行延续和优化的税费优惠政策，国家税务总局北京市税务局推出“便民办税春风行动”第三批20条措施，确保各项税费政策及时落实落细、落准落稳，提振市场信心，稳定市场预期，推动经济运行持续整体好转，积极助力高质量发展。现就有关事项通知如下：一、政策落实提速1.落实税务总局税费政策口径工作机制要求和税务总局发布的有关税费政策即问即答口径，提高税费政策确定性和执行一致性，为各项税费政策落地落细提供保障。2.系统梳理各项税费优惠政策，制定通俗易懂、简洁明了的分主题政策清单，针对税费优惠政策的适用主体，向纳税人缴费人分类推送相关税费优惠政策，努力实现“政策找人”“送政策上门”。3.结合第32个全国税收宣传月活动，广泛利用新闻宣传和网络媒介加强政策宣介，开展针对性宣传辅导，帮助纳税人缴费人准确掌握和及时适用各项税费优惠政策。4.对今年出台的各项税费优惠政策，做好跟踪评估，深入分析政策执行效果，及时发现存在问题，适时研提优化完善建议。5.深入开展减税降费红利账单推送并进一步扩大推送范围，优化推送模式，提升红利账单信息化核验水平，拓展推送渠道，提升纳税人缴费人减税降费获得感。二、重点服务提档6.认真落实《促进个体工商户发展条例》，通过加强信息共享，进一步优化个体工商户经营者变更操作流程，充分释放个体工商户税费优惠政策红利。7.落实税务总局关于开展全国个体工商户服务月活动工作的要求，采取针对性措施帮助个体工商户知政策、会操作、能享受，持续为个体工商户纾困解难、优化经营环境。8.联合北京市工商联深入开展“春雨润苗”专项行动，让各项税费优惠政策和创新服务举措及时惠及小微企业，持续助力小微企业健康发展。9.确保2023年全年一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均办理时间保持在3个工作日之内，进一步激发出口企业活力，支持外贸平稳发展。10.制定研发费用加计扣除政策指引，结合优惠政策享受情况，开展全方位宣传辅导，帮助企业充分享受政策红利，促进企业加大研发投入。三、诉求响应提效11.通过“走流程听建议”等方式，大兴调查研究，全面收集纳税人缴费人政策享受中遇到的问题、困难和诉求，及时处理、研究、反馈，促进政策实施更加有力有效，充分保障纳税人缴费人不折不扣享受政策红利。12.深化运用税收大数据，识别纳税人缴费人在税费优惠政策、办理服务等方面的潜在需求，探索开展个性化、集合式推送和纳税信用提示提醒，帮助纳税人及时防范失信风险、纠正失信行为，促进税法遵从。四、便捷办理提质13.持续推进“减证便民”，深入实施税务证明事项告知承诺制，为纳税人申报享受税费优惠政策提供便利。14.持续优化电子税务局功能，丰富应用场景，推动个体工商户减半征收、小型微利企业所得税优惠等延续优化税费优惠政策的申报实现信息系统自动计算减免税额、自动预填申报，提升纳税人缴费人办理体验，确保税费优惠政策落准落稳。15.对在职职工人数30人以下的企业自动免征残保金，确保优惠政策应享尽享。16.主动提醒并及时为符合残保金优惠政策条件的缴费人办理一季度已缴费款退费，确保优惠政策落到实处。17.落实物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策。18.进一步拓展不动产登记税费线上办理渠道，利用税务APP、微信小程序等，为纳税人提供更加丰富的掌上服务，更好满足纳税人个性化需求;加强相关部门间不动产登记税费信息共享，提升办理质效。五、规范执法提升19.规范促进涉税专业服务机构按照市场化原则为纳税人缴费人提供个性化服务，帮助纳税人缴费人依法依规快速享受政策红利;严厉惩治不良涉税中介唆使误导纳税人缴费人实施税收违法行为，防范纳税人缴费人信用受损，维护国家税收安全。20.深入推进税务文书电子送达，逐步减少纳税人签收纸质文书的情形，减轻纳税人办税负担。各单位要进一步增强责任感、紧迫感，强化系统思维和科学谋划，因地制宜创造性开展工作、抓好落实，确保延续优化的减税降费政策全面落地见效，尽心尽力为纳税人缴费人办实事、解难题，为经营主体纾困解难、减负增效，有力推动党中央、国务院决策部署不折不扣落到实处。附件：国家税务总局北京市税务局“便民办税春风行动”第三批措施工作任务安排表

国家税务总局黑龙江省各市（地）税务局，局内各单位:为了深入落实延续和优化实施部分阶段性税费优惠政策，根据《国家税务总局关于落实落细税费优惠政策推出“便民办税春风行动”第三批措施的通知》（税总纳服函〔2023〕38号）要求，省税务局推出“便民办税春风行动”第三批20条措施，进一步稳预期、强信心，助力实现经济运行整体好转，促进经济高质量发展，现将有关事项通知如下。一、政策落实提速（一）按照税务总局工作要求，健全完善统一税费政策口径工作机制，持续发布有关政策即问即答口径，提高税费政策确定性和执行一致性，为各项税费政策落地落细提供保障。1.做好统一税费政策口径相关工作，针对纳税人缴费人遇到的政策适用口径及执行标准等方面问题，研究反馈解答意见或提出针对性措施。2.持续发布“税问我答”“12366热点问题解答”等即问即答口径。（二）系统梳理各项税费优惠政策，制定通俗易懂、简洁明了的分主题政策清单，针对税费优惠政策的适用主体，向纳税人缴费人分类推送相关税费优惠政策，努力实现“政策找人”“送政策上门”。3.一季度，制定计划，编制工业强省、“三农”发展、平台经济、中小微企业、个体工商户、退役军人创业就业等重点领域、重点行业的税费优惠政策指引。4.二季度至四季度，逐步编制形成六个专项优惠政策指引。5.持续同步做好门户网站政策清单公开工作。6.系统梳理各项税费优惠政策，针对适用主体分类精准推送税费优惠政策。（三）结合第32个全国税收宣传月活动，广泛利用新闻宣传和网络媒介加强政策宣介，开展针对性宣传辅导，帮助纳税人缴费人准确掌握和及时适用各项税费优惠政策。7.通过新媒体政策解读、“春风讲坛”辅导讲座、宣传资料发放等方式广泛宣传当前税费热点政策。8.做好“东北三省一区一市”普法网络直播工作，通过直播活动在整个东北区域形成大众学税法、知税法、懂税法的良好氛围。9.依托税务网站、微博、微信公众号等平台开展网络接龙活动，以图文、海报、图解、动漫、短视频等公众喜闻乐见的表现形式接续发布宣传辅导产品。（四）对今年出台的各项税费优惠政策，做好跟踪评估，结合黑龙江省实际情况和纳税人缴费人实际需求，适时研提优化完善建议。10.第一时间对国务院常务会议决定、财政部、税务总局税费政策公告等最新政策展开测算。11.贯彻落实新出台的各项税费优惠政策，通过各项税费优惠政策适用情况，做好跟踪评估，针对共性问题，提出意见建议。（五）深入开展减税降费红利账单推送并进一步扩大推送范围，优化推送模式，提升红利账单信息化核验水平，拓展推送渠道，提升纳税人缴费人减税降费获得感。12.扩大红利账单推送范围。在黑龙江省电子税务局上线“退税减税红利账单”功能，为全省纳税人推送减税降费、留抵退税和缓税三项税费优惠政策享受情况，实现税费优惠红利账单全覆盖。13.开展个性化服务。进一步丰富推送方式，延伸推送触角，增加“点对点”微信推送、“面对面”实体发放等线上、线下个性化服务方式。二、重点服务提档（六）认真落实《促进个体工商户发展条例》，通过加强信息共享，进一步优化个体工商户经营者变更操作流程，充分释放个体工商户税费优惠政策红利。14.加强跨部门信息共享，实现营业执照变更项目的数据交互。15.进一步开展个体工商户的“核转查”，提高个体工商户查实征收户的比重。16.优化系统配置制发操作指引，规范个体工商户经营者变更操作流程，提高变更效率。（七）在黑龙江省税务系统开展全国个体工商户服务月活动，采取针对性措施帮助个体工商户知政策、会操作、能享受，持续为个体工商户纾困解难、优化经营环境。17.按照全国个体工商户服务月活动要求，结合我省实际，开展主题服务活动。18.对个体工商户有针对性的开展多形式、多渠道的税收优惠政策宣传辅导，帮助个体工商户了解相关税费政策。（八）联合省工商联深入开展“春雨润苗”专项行动，持续助力小微企业健康发展、可持续发展。19.按照税务总局和全国工商联工作部署，结合我省实际，制发行动方案,推出服务措施。20.根据小微市场主体自身属性和行为偏好分析，实现税费政策、系统操作、提示提醒、风险告知等内容的精准推送。21.继续落实将“六税两费”适用主体由增值税小规模纳税人扩展至全部小型微利企业和个体工商户的减免政策。（九）按照税务总局工作要求，积极加强政策宣传辅导，确保2023年全省一类、二类出口企业正常出口退（免）税的平均办理时间不超过3个工作日。促进外贸保质保稳提升，营造良好的营商、舆论环境。22.积极开展政策宣传辅导，充分利用税务网站、征纳沟通平台、新媒体等渠道开展宣传辅导，充分利用电子税务局,精准推送阶段性加快出口退税进度举措。积极开展税收政策辅导，帮助纳税人懂政策、能申报、会操作。23.强化部门间协同配合，加强业务流程衔接，压缩岗位正常业务办理平均时限，确保2023年全省一类、二类出口企业正常出口退（免）税的平均办理时间保持在规定时限内。（十）按照税务总局工作要求，制定研发费用加计扣除政策指引，结合优惠政策享受情况，开展全方位宣传辅导，帮助企业充分享受政策红利，促进企业加大研发投入。24.针对目标企业纳税人，精准开展宣传辅导，帮助企业充分享受政策红利，为企业加大研发投入提供有力税收政策保障。25.加大研发费用加计扣除政策精准落实力度，做好后续管理。三、诉求响应提效（十一）大兴调查研究之风，全面收集纳税人缴费人政策享受中遇到的问题、困难和诉求，及时处理、研究、反馈，促进政策实施更加有力有效，充分保障纳税人缴费人不折不扣享受政策红利。26.通过“走流程听建议”等方式，找准办税缴费过程中的痛点难点堵点，及时加以解决。27.进一步畅通纳税人诉求反映渠道，常态化开展需求调查、调研走访、诉求解决等工作，及时了解掌握纳税人需求，从纳税人视角了解掌握相关政策落实及执行情况，分析研判政策运行情况，广泛收集意见建议。（十二）识别纳税人缴费人在税费优惠政策、办理服务等方面的潜在需求，帮助纳税人及时防范失信风险、纠正失信行为，促进税法遵从。28.按照工作安排，开展全省纳税信用评价预评工作。29.深化运用税收大数据,探索开展个性化、集合式推送和纳税信用提示提醒。30.正式评价过程中利用系统及人工修复，帮助纳税人缴费人修复纳税评价级别，有效提高纳税人满意度和税法遵从度。四、便捷办理提质（十三）持续推进“减证便民”，深入实施税务证明事项告知承诺制，为纳税人申报享受税费优惠政策提供便利。31.制发工作通知。强化情况反馈，抓好宣传引导，加强后续监管。32.强化数据统计。更新数据统计表，按时进行数据报送，及时掌握推进落实情况。33.加强跟踪调研。开展阶段性工作总结，对推行效果进行评估，切实保障税务证明事项告知承诺制落到实处。（十四）持续优化电子税务局功能，丰富应用场景，推动个体工商户减半征收、小型微利企业所得税优惠等延续优化税费优惠政策的申报实现信息系统自动计算减免税额、自动预填申报，提升纳税人缴费人办理体验，确保税费优惠政策落准落稳。34.按照税务总局电子税务局建设规范要求和业务部门需求，持续做好我省电子税务局性能功能的系统开发和优化升级。35.根据优化需求，进行功能建设需求分析设计；进行电子税务局相关申报功能优化升级。36.实现电子税务局规范相关预填数据要求，根据减免性质代码自动计算减免税额预填申报。（十五）对在职职工人数30人以下的企业自动免征残保金，确保优惠政策应享尽享。37.做好核心征管系统和电子税务局的升级工作。38.在电子税务局增加监管预警提示模块功能。39.定期登录平台查询，排查应享未享疑点明细数据，及时核实、整改。（十六）按照税务总局工作安排，主动提示提醒并及时为符合残保金优惠政策条件的缴费人办理一季度已缴费款退费，确保优惠政策落到实处。40.在龙税数据查询分析平台相关模块，加入应退费疑点数据明细展示功能。41.依据龙税平台数据，组织开展退费工作。（十七）做好物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策追溯享受有关退抵税工作；施行城镇土地使用税按月申报的地区，形成退抵税纳税人清单，针对性推送预填好的退抵税申请表，加快退抵税审核，提高退抵税效率。42.做好大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策辅导。43.抓好优惠政策追溯享受，形成退抵税纳税人清单，做好退抵税工作。（十八）进一步拓展不动产登记税费线上办理渠道，更好满足纳税人个性化需求；加强相关部门间不动产登记税费信息共享，提升办理质效。44.利用税务APP、微信小程序等，为纳税人提供更加丰富的掌上服务。45.加强住建等相关部门间不动产登记税费信息共享，提升办理质效。五、规范执法提升（十九）规范促进涉税专业服务机构按照市场化原则为纳税人缴费人提供个性化服务，帮助纳税人缴费人依法依规快速享受政策红利；严厉惩治不良涉税中介唆使误导纳税人缴费人实施税收违法行为，防范纳税人缴费人信用受损，维护国家税收安全。46.抽取疑点数据，对涉税专业服务机构及人员，建立工作台帐，夯实工作基础。47.抽取“可能未录入中介机构服务协议”数据。核实未到税务机关采集涉税信息或只进行简单采集机构、人员信息但未录入少录入业务信息等内容的机构，督促其录入录全，接受税务机关监管。48.坚决打击涉税中介违规提供税收策划服务、帮助纳税人逃避税款，以及在各类自媒体、互联网平台发布违法违规信息招揽业务、歪曲解读税收政策、扰乱正常税收秩序等问题。（二十）深入推进税务文书电子送达，逐步减少纳税人签收纸质文书的情形，减轻纳税人办税负担。49.完善电子签章系统，保障税务文书电子送达功能运行正常。50.适时开展对税务电子文书送达率的日常监控，对使用率较低的单位进行督促辅导，增加使用频率。各级税务机关要全面把握落实落细税费优惠政策的重要性，进一步提升重视程度，高位推动，统筹推进，抓前抓早，结合本地实际，以“钉钉子”精神开展工作、抓好落实，充分发挥税费优惠政策落实领导小组及办公室作用，加强统筹协调，抓住关键环节，树立即刻办的工作意识，细化工作职责，及时优化完善落实措施，深入推进政策落实落靠，确保延续优化的减税降费政策全面落地见效，税费红利直达市场主体，尽心尽力为纳税人缴费人办实事、解难题，为经营主体纾困解难、减负增效，有力推动党中央、国务院决策部署和税务总局工作要求不折不扣落到实处。附件：国家税务总局黑龙江省税务局2023年“便民办税春风行动”第三批措施工作任务安排表.xls

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：　　为深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议、全国两会和国务院常务会议部署，不折不扣执行延续和优化的税费优惠政策，税务总局推出“便民办税春风行动”第三批20条措施，确保各项税费政策及时落实落细、落准落稳，提振市场信心，稳定市场预期，推动经济运行持续整体好转，积极助力高质量发展。现通知如下：　　一、政策落实提速　　1.健全完善统一税费政策口径工作机制，持续发布有关政策即问即答口径，提高税费政策确定性和执行一致性，为各项税费政策落地落细提供保障。　　2.系统梳理各项税费优惠政策，制定通俗易懂、简洁明了的分主题政策清单，针对税费优惠政策的适用主体，向纳税人缴费人分类推送相关税费优惠政策，努力实现“政策找人”“送政策上门”。　　3.结合第32个全国税收宣传月活动，广泛利用新闻宣传和网络媒介加强政策宣介，开展针对性宣传辅导，帮助纳税人缴费人准确掌握和及时适用各项税费优惠政策。　　4.对今年出台的各项税费优惠政策，做好跟踪评估，深入分析政策执行效果，及时发现存在问题，适时研提优化完善建议。　　5.深入开展减税降费红利账单推送并进一步扩大推送范围，优化推送模式，提升红利账单信息化核验水平，拓展推送渠道，提升纳税人缴费人减税降费获得感。　　二、重点服务提档　　6.认真落实《促进个体工商户发展条例》，通过加强信息共享，进一步优化个体工商户经营者变更操作流程，充分释放个体工商户税费优惠政策红利。　　7.组织税务系统开展全国个体工商户服务月活动，采取针对性措施帮助个体工商户知政策、会操作、能享受，持续为个体工商户纾困解难、优化经营环境。　　8.联合全国工商联深入开展“春雨润苗”专项行动，让各项税费优惠政策和创新服务举措及时惠及小微企业，持续助力小微企业健康发展。　　9.确保2023年全年一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均办理时间保持在3个工作日之内，进一步激发出口企业活力，支持外贸平稳发展。　　10.制定研发费用加计扣除政策指引，结合优惠政策享受情况，开展全方位宣传辅导，帮助企业充分享受政策红利，促进企业加大研发投入。　　三、诉求响应提效　　11.通过“走流程听建议”等方式，大兴调查研究，全面收集纳税人缴费人政策享受中遇到的问题、困难和诉求，及时处理、研究、反馈，促进政策实施更加有力有效，充分保障纳税人缴费人不折不扣享受政策红利。　　12.深化运用税收大数据，识别纳税人缴费人在税费优惠政策、办理服务等方面的潜在需求，探索开展个性化、集合式推送和纳税信用提示提醒，帮助纳税人及时防范失信风险、纠正失信行为，促进税法遵从。　　四、便捷办理提质　　13.持续推进“减证便民”，深入实施税务证明事项告知承诺制，为纳税人申报享受税费优惠政策提供便利。　　14.持续优化电子税务局功能，丰富应用场景，推动个体工商户减半征收、小型微利企业所得税优惠等延续优化税费优惠政策的申报实现信息系统自动计算减免税额、自动预填申报，提升纳税人缴费人办理体验，确保税费优惠政策落准落稳。　　15.对在职职工人数30人以下的企业自动免征残保金，确保优惠政策应享尽享。　　16.主动提示提醒并及时为符合残保金优惠政策条件的缴费人办理一季度已缴费款退费，确保优惠政策落到实处。　　17.做好物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策追溯享受有关退抵税工作;施行城镇土地使用税按月申报的地区，形成退抵税纳税人清单，针对性推送预填好的退抵税申请表，加快退抵税审核，提高退抵税效率。　　18.进一步拓展不动产登记税费线上办理渠道，利用税务APP、微信小程序等，为纳税人提供更加丰富的掌上服务，更好满足纳税人个性化需求;加强相关部门间不动产登记税费信息共享，提升办理质效。　　五、规范执法提升　　19.规范促进涉税专业服务机构按照市场化原则为纳税人缴费人提供个性化服务，帮助纳税人缴费人依法依规快速享受政策红利;严厉惩治不良涉税中介唆使误导纳税人缴费人实施税收违法行为，防范纳税人缴费人信用受损，维护国家税收安全。　　20.深入推进税务文书电子送达，逐步减少纳税人签收纸质文书的情形，减轻纳税人办税负担。　　各级税务机关要进一步增强责任感、紧迫感，强化系统思维和科学谋划，因地制宜创造性开展工作、抓好落实，确保延续优化的减税降费政策全面落地见效，尽心尽力为纳税人缴费人办实事、解难题，为经营主体纾困解难、减负增效，有力推动党中央、国务院决策部署不折不扣落到实处。　　附件：“便民办税春风行动”第三批措施工作任务安排表

各市、州、县人民政府，省政府各部门：《关于更好服务市场主体推动经济稳健发展接续政策》已经省人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。2023年4月3日关于更好服务市场主体推动经济稳健发展接续政策为深入贯彻落实习近平总书记关于经济工作的重要指示批示精神，全面贯彻落实党的二十大精神，按照中央经济工作会议和省委经济工作会议要求，坚持稳字当头、稳中求进，保持政策连续性精准性，以政策靠前发力稳预期、提信心、促发展，实现质的有效提升和量的合理增长，制定以下接续政策。一、精准扩大有效投资（一）加快技术改造投资升级。进一步发挥技术改造在稳增长、扩投资、促转型等方面的积极作用，加快传统产业转型升级，巩固新兴产业发展势能，聚焦五大突破性发展优势产业等先进制造业、农产品加工、产业数字化转型、重点领域节能降碳改造升级等“稳当前、增后劲”的重点领域产业项目，鼓励政银担联动发力，引导省内金融机构投放不低于200亿元的优惠利率专项贷款，力争撬动直接投资1000亿元以上。统筹省级财政资金，对2023年3月1日至10月1日新增重点领域技术改造贷款贴息2.5个百分点，期限两年，贴息后实际利率原则上不超过2%。（责任单位：省发改委、省经信厅、省财政厅，人民银行武汉分行）（二）推动工业投资扩产见效。坚持以工业之进支撑全省经济之稳，紧盯65个产值过十亿元、706个产值过亿元的工业重大增长点，健全完善调度督导机制，对当年投产达效的重大制造业项目视效益情况给予项目单位分档奖励。省级制造业高质量发展专项可对投资过亿元项目采取分期安排、提前下达方式，对过十亿元重大项目续建扩建加强连续支持，推动项目尽早投产。建立重大项目金融支持“白名单”，固定资产投资亿元以上项目融资对接率达到100%。（责任单位：省经信厅、省发改委，人民银行武汉分行，各市、州、县人民政府）（三）加力数字基础设施投资。适度超前布局新基建，2023年5G宏基站省级奖励标准阶段性提高至1万元/个，对建设单位超出上一年度新增部分给予奖励，力争全年新建数量达到2.5万个以上。创建全国一体化算力网络国家枢纽节点，融入和服务国家“东数西算”工程建设，支持互联网企业、通信运营商、金融机构根据我省布局，加快建设云计算中心、人工智能计算中心、超算中心等算力基础设施，统筹推进工业互联网公共平台、标识解析节点、区块链骨干节点建设，省级财政安排资金给予分档奖补，支持重点重大项目落地。征集遴选发布数字技术创新应用场景，对其中开放程度好、数据共享优、服务效应强的突出范例予以支持。（责任单位：省经信厅、省通信管理局、省发改委、省财政厅）（四）用足用好地方政府专项债券政策。继续扩大地方政府专项债券投向领域和用作项目资本金领域。优化地方政府专项债券投向结构，重点支持产业园区基础设施建设，对符合条件的国家级产业园区基础设施项目资本金需求应保尽保。全年安排200亿元以上专项债券资金支持产业园区完善功能、提档升级，推动全省产业园区进一步加快发展。（责任单位：省财政厅、省发改委，各市、州、县人民政府）（五）发挥投资基金引导作用。制定出台省政府投资引导基金管理办法，加强省与市县联动，联合打造总规模超过2000亿元的湖北省政府投资基金群。按照“政府引导基金+国资母基金”两翼发展模式，发挥引导撬动作用，重点围绕长江经济带、三大都市圈、五大突破性发展优势产业、数字经济等战略发展规划和产业布局，支持设立分母基金或专项基金，带动各类资本参与。省级财政2023年完成100亿元省科创天使母基金首期出资。（责任单位：省财政厅、省政府国资委，长江产业投资集团，各市、州、县人民政府）二、加快消费恢复提振（六）创新消费信贷支持方式。支持省内金融机构增加消费信贷规模，降低贷款利率，鼓励消费升级。统筹金融机构现有消费信贷产品，设立湖北消费贷500亿元，首期安排300亿元，鼓励省内居民汽车购置、住房装修、家电家具耐用品等线下信贷消费。对2023年4月1日至12月31日个人新增单笔消费贷达到1万元的，省级财政按照年化利率1.5%、期限两年、最高累计3000元予以贴息,助力激发消费需求。（责任单位：省商务厅、省财政厅，人民银行武汉分行）（七）加快文旅消费恢复。加大“引客入鄂”文旅宣传促销，举办第二届中国（武汉）文化旅游博览会。支持“钟情湖北游”，鼓励各地根据品牌特色、资源优势开展主题文旅活动，省级财政对活动成效明显的地方给予适当补贴。省级财政安排1500万元，将湖北旅游惠民卡纳入“惠游湖北”支持范围，向市场投放优惠面值旅游惠民卡。支持武汉天河机场恢复、新开国际客运航线，对经省政府批准同意开通的洲际（远程）航线按照“一事一议”方式予以航线补贴，补贴金额由省、武汉市财政按照4∶6比例分担。继续实施100%暂退旅游服务质量保证金政策，补足保证金期限延至2024年3月31日。（责任单位：省文旅厅、省财政厅、省发改委，湖北文旅集团、湖北机场集团，各市、州、县人民政府）（八）释放农村消费潜力。省级财政安排资金2亿元,对农机购机者给予补贴。鼓励以企业为主体开展新能源汽车、智能绿色家电下乡专场活动，支持农产品进城，各级政府应给予必要的政策支持。加强脱贫地区农副产品公共采购支持力度，全省各级预算单位按照不低于年度农副产品采购金额15%的比例，通过“832平台”落实采购任务，带动农副产品销售收入20亿元以上；鼓励国有企业通过“832平台”等网络销售平台采购脱贫地区农副产品。（责任单位：省农业农村厅、省发改委、省商务厅、省经信厅、省财政厅，省总工会，省乡村振兴局、省供销合作总社、省政府国资委，各市、州、县人民政府）（九）支持重点流通领域行业和企业。全省对个人消费者发放3亿元家电消费券,鼓励家电销售企业让利促销。继续扩大和鼓励促进汽车消费。围绕住宿、餐饮、零售、文旅、体育等消费领域，在全省范围内开展“有奖发票”活动，提升消费活力。鼓励我省商贸企业加快集团化、连锁化、品牌化发展，积极开拓省外市场，拓展增量空间，省级财政按后补助方式对成长性好、贡献度高的企业予以激励支持。（责任单位：省商务厅、省税务局、省财政厅，各市、州、县人民政府）（十）打造便利消费环境。进一步放宽消费企业市场准入，简化办理流程，加大电子证照推广应用力度。推广柔性执法，针对消费行业小微企业和个体工商户集中反映的事项，推动城市管理、社会治理领域健全完善轻微违法行为依法免予处罚制度。推行城市路侧闲时停车政策，激发夜间经济活力。鼓励各地因地制宜，为商家在商业街区、店门前、早夜市等场地规范外摆外展提供政策便利。（责任单位：省市场监管局、省公安厅、省住建厅，各市、州、县人民政府）三、推动外贸扩容提质（十一）开展新一轮“楚贸贷”分险补偿。2023年省级设立5000万元“楚贸贷”资金，通过政府风险补偿、出口信用保险等方式，调动银行信贷投放积极性，加大对小微外贸企业的支持力度，单户企业最高可融资1500万元，在银行自主决策、风险可控的基础上，力争全年发放额度达到10亿元。（责任单位：省商务厅、省财政厅）（十二）推行出口退税“即出即退”。省内符合条件的出口企业，在货物离境后凭出口货物报关单等可向“出口退税速E通”实施主体申请退税项下的融资贷款，可由省级专项资金贴息，融资利率不高于同期贷款市场报价利率。加快搭建“数智通”出口退税综合服务平台，推行数字化单证备案，压缩企业单证准备时间，加快退税业务办理进度。（责任单位：省商务厅、省财政厅、省税务局，中国银行湖北省分行）（十三）加开国际货运航线。争取鄂州花湖机场加快获批航空口岸，尽早开通国际货运航线，新增国内定期货运航线。阶段性提高货运航线补贴标准，对2023年4月1日至12月31日期间新开通的洲际（远程）国际航运航线，满足条件的航班奖励标准，由上限40万元/班提高到50万元/班；对新开通国内定期货运航线，航线出港航班奖励标准由1万元/班提高到1.5万元/班。（责任单位：省发改委、省商务厅、省财政厅，鄂州市人民政府）（十四）巩固提升外贸供应链水平。保障产业链供应链循环畅通，对全省重要供应链企业当年实际发生的押汇费用给予不超过50%、最高600万元补贴。积极发展外贸新业态新模式，对经认定的国家级市场采购贸易试点项目，按当年实际运营成本给予不超过50%、最高600万元补贴。支持企业拓展国际市场，对经认定的省级公共海外仓项目予以补贴。（责任单位：省商务厅、省财政厅）（十五）推广湖北自贸试验区试点经验。学习借鉴国家层面改革试点经验和最佳实践案例，在全省推广“保证金单证电子化”“智慧核查新模式”“市场准营即入制”等湖北自贸试验区改革试点经验，对外投资项目审批再优化再精简，减少审批前置条件，为出口企业提供便利。用好服务业扩大开放政策优势，争取外资标志性项目落地。（责任单位：省商务厅、省发改委，武汉市人民政府、襄阳市人民政府、宜昌市人民政府）四、加大援企稳岗力度（十六）加强企业用工服务。实施“以训送工”奖补政策，鼓励职业培训机构、技工学校、就业训练中心等与企业签订培训用工协议，开展订单式、定向式、定岗式培训。定点培训机构按规定程序为协议企业输送用工并达到稳定就业条件的，可按照不超过各地现行标准的120%发放培训补贴。支持人力资源服务机构为企业送工，对经营性人力资源服务机构组织人员到重点企业就业的，可根据服务人数、成效成本等，给予其就业创业服务补助，具体标准和实施期限由各地制定。（责任单位：省人社厅、省财政厅，各市、州、县人民政府）（十七）支持企业稳岗留工。鼓励有条件的地方，对一季度末稳岗留工参加社会保险人数达到2022年末水平的企业，按照规模30-99人企业1万元/家、规模100-499人企业2万元/家、规模500人以上企业5万元/家的标准，给予一次性稳岗留工补助。（责任单位：省人社厅、省财政厅，各市、州、县人民政府）（十八）鼓励企业吸纳就业。鼓励有条件的地方，对企业吸纳登记失业半年以上人员就业、签订1年以上劳动合同并按规定缴纳社会保险费的，可给予1000元/人的一次性吸纳就业补贴。对企业吸纳高校毕业生、脱贫人口、退役军人就业的，按相关规定给予一次性吸纳就业补贴；对企业招用高校毕业生、就业困难人员的，按规定给予社会保险补贴。（责任单位：省人社厅、省财政厅，各市、州、县人民政府）（十九）加大创业担保贷款支持。进一步发挥创业担保贷款政策效能，力争2023年全省新增贷款超过400亿元，年末全省贷款余额超过600亿元，带动新增就业30万人，财政贴息后贷款平均利率控制在2.5%以内。将符合条件的个人创业者（含个体工商户）创业担保贷款额度由20万元提高至30万元，对20万元以内的贷款由中央、省级和市县按规定继续给予贴息支持；对超出20万元的部分，鼓励市县贴息支持。加大小微企业创业担保贷款支持力度，对300万元以内贷款由中央、省级和市县按规定继续给予贴息支持，对超出300万元的部分，省级和市县按照1∶1的比例予以贴息支持。（责任单位：省财政厅、省人社厅，各市、州、县人民政府）（二十）支持个人来鄂就业。对今年一季度首次来鄂和外省返乡就业人员，签订一年以上劳动合同并按规定缴纳社会保险费的，按每人1000元标准给予一次性就业补助，具体实施办法由各地根据就业情况制定。（责任单位：省人社厅、省财政厅，各市、州、县人民政府）（二十一）实施金融助企稳岗。对成立时间、用工人数达到条件且按时足额发放职工工资、缴纳社会保险的小微企业，可通过当地中国银行分支机构便捷审批通道申请稳岗扩岗专项贷款，单户授信额度最高3000万元，贷款利率原则上不超过4%。鼓励各地与当地银行分支机构协商加大利率优惠力度，提供信用授信、提高授信额度和无还本续贷等差异化支持。（责任单位：省人社厅，中国银行湖北省分行，各市、州、县人民政府）五、持续深化降本减负（二十二）落实减税降费政策。全面落实国家组合式减税退税政策，对市场主体密切关心的“六税两费”减免等普惠性较强的政策，进一步加强执行跟踪，确保及时兑现。落实好增值税小规模纳税人减免增值税、小型微利企业所得税优惠、科技型中小企业研发费用加计扣除等重点政策。对确有困难的住宿餐饮、文体娱乐、旅游、交通运输、零售、物流仓储等行业纳税

您好，与2015版研发支出辅助账样式相比，2021版研发支出辅助账样式主要在以下方面进行了优化简化：一是简并辅助账样式。2015版研发支出辅助账样式包括自主研发、委托研发、合作研发、集中研发等4类辅助账和辅助账汇总表样式，共“4张辅助账+1张汇总表”。2021版研发支出辅助账将4类辅助账样式合并为一类，共“1张辅助账＋1张汇总表”，总体上减少辅助账样式的数量。二是精简辅助账信息。2015版研发支出辅助账样式要求填写人员人工等六大类费用的各项明细信息，并要求填报“借方金额”“贷方金额”等会计信息。2021版研发支出辅助账样式仅要求企业填写人员人工等六大类费用合计，不再填写具体明细费用，同时删除了部分会计信息，减少了企业填写工作量。三是调整优化操作口径。2015版研发支出辅助账样式未体现2015年之后的政策变化情况，如未明确委托境外研发费用的填写要求，企业需自行调整样式或分析填报。2021版研发支出辅助账样式，充分考虑了税收政策的调整情况，增加了委托境外研发的相关列次，体现其他相关费用限额的计算方法的调整。《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（2021年第28号）还对填写口径进行了详细说明，便于纳税人准确归集核算。

为进一步激励企业加大研发投入，更好地支持科技创新，现就企业研发费用税前加计扣除政策有关问题公告如下：　　　　一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。　　　　二、企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求，按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税〔2018〕64号)等文件相关规定执行。　　　　三、本公告自2023年1月1日起执行，《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)、《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第16号)、《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)同时废止。　　　特此公告。

各市、县（市、区）人民政府，省各委办厅局，省各直属单位：现将《关于进一步促进集成电路产业高质量发展的若干政策》印发给你们，请认真贯彻执行。江苏省人民政府2023年1月19日关于进一步促进集成电路产业高质量发展的若干政策集成电路产业是支撑现代经济社会发展的战略性、基础性和先导性产业，是引领新一轮科技革命和产业变革的关键力量。为深入贯彻党的二十大精神，认真落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署，进一步推动我省集成电路产业高质量发展，制定以下政策。一、提升产业创新能力（一）组织关键核心技术攻关。围绕国家战略部署和我省产业发展需要，编制省集成电路产业关键核心技术攻关和成果转化清单，省级相关专项资金对清单内项目优先给予支持。省财政加大对集成电路关键核心技术攻关支持力度，加强与国家科技重大专项联动，鼓励以企业为主体申报和实施国家有关专项和技术攻关任务，省、市、县（市、区）按照规定对符合条件的项目给予联动支持。（省科技厅、省发展改革委、省工业和信息化厅、省财政厅，各设区市人民政府按职责分工负责）（二）建设高水平创新平台。鼓励支持集成电路骨干企业、科研院所、高等院校及其联合体创建研发和产业化创新平台。对新获批的全国重点实验室，省科技计划专项资金连续5年每年给予不低于500万元资金支持；对新获批的国家级技术创新中心，省科技计划专项资金给予不超过3000万元资金支持。对新获批的国家级制造业创新中心，省、市、县（市、区）给予联动支持，省工业和信息产业转型升级专项资金给予不低于3000万元资金支持。省级相关专项资金对符合条件的国家级、省级各类集成电路创新平台能力建设项目择优支持。（省科技厅、省工业和信息化厅、省发展改革委、省财政厅，各设区市人民政府按职责分工负责）（三）提升公共服务平台能力。围绕高端芯片设计、先进工艺及特色工艺、先进封装测试、检验检测以及化合物半导体等重点领域，建设若干集成电路公共服务平台和国产EDA云服务平台，优先采用自主可控EDA工具、IP核、测试验证设备构建国产EDA服务和测试验证环境，为集成电路企业提供共性关键技术支持和专业化服务，省级相关专项资金每年择优给予支持。鼓励有条件的设区市对集成电路公共服务平台给予支持。（省工业和信息化厅、省发展改革委、省科技厅、省财政厅，各设区市人民政府按职责分工负责）（四）加大集成电路创新产品推广力度。将符合条件的国产芯片和经认定的集成电路首台（套）装备、首批次新材料，优先纳入《江苏省重点推广应用的新技术新产品目录》，享受政府采购支持创新产品政策。积极帮助企业争取国家首台（套）重大技术装备和国家重点新材料首批次应用保险补偿资金。组织开展“芯片－整机”以及“芯片－材料装备”等产业链上下游供需联动和产用对接，鼓励终端厂商、系统集成商应用自主集成电路产品、设备、材料。（省工业和信息化厅、省发展改革委、省科技厅、省财政厅按职责分工负责）（五）提高知识产权服务水平。支持企业、高等院校、科研机构牵头组建集成电路领域高价值专利培育中心，对高价值专利培育成效明显的中心给予奖励。发挥国家海外知识产权纠纷应对指导中心江苏分支机构作用，增强企业海外维权能力。支持集成电路产业知识产权运营中心建设，推动知识产权转化运用。对获得中国专利金奖、银奖、优秀奖的，分别给予100万元、50万元、20万元奖励；获得中国外观设计金奖、银奖、优秀奖的，分别给予50万元、25万元、10万元奖励；获得江苏专利金奖、银奖、优秀奖、发明人奖的，分别给予30万元、20万元、10万元、2万元奖励。（省知识产权局、省财政厅按职责分工负责）（六）加强质量与技术标准建设。发挥行业协会和标准化机构作用，支持行业龙头企业、重点院校、科研机构主导和参与集成电路产业标准制（修）订，主导制定国际标准、主导修订（或参与制修订）国际标准、主导制修订国家标准的，每个企业（组织）分别给予不超过100万元、50万元和40万元的一次性奖励。对获得中国质量奖、中国质量奖提名奖和江苏省省长质量奖的单位，分别给予300万元、200万元、100万元奖励。（省市场监管局、省财政厅按职责分工负责）二、提升产业链整体水平（七）支持企业做大做强。培育招引产业链引航企业，加强跟踪服务和发展保障，在项目用地、税收优惠、环境容量、能耗指标、人才引进等方面给予支持，对首次入围中国企业500强的集成电路企业给予100万元奖励。支持集成电路企业提升主导产品在细分领域的竞争力，培育一批制造业单项冠军、专精特新企业、高新技术企业。鼓励和支持集成电路企业加强资源整合，对企业按照市场化原则进行的并购重组，符合条件的按不超过并购企业对目标企业实际出资额（支付现金部分）的5%给予补助，最高不超过2000万元。（省工业和信息化厅、省发展改革委、省科技厅、省财政厅、省自然资源厅、省税务局、省生态环境厅、省委人才办按职责分工负责）（八）巩固提升产业链优势环节。提升集成电路制造工艺能力，支持行业骨干企业建设先进及特色工艺、化合物工艺生产线，依托国家集成电路特色工艺及封装测试创新中心和行业龙头企业，大力发展系统级封装、多维异构封装、芯粒（Chiplet）等先进封装，鼓励集成电路制造、封装测试企业联合设计、材料和装备企业开展产品的测试验证，省级相关专项资金对以上项目给予重点支持。培育高端通用芯片和专用芯片设计龙头企业，对年销售收入首次突破50亿元的集成电路设计企业，给予500万元一次性奖励。鼓励支持省内化工园区设立集成电路用电子化学品专业园区，优化电子化学品和半导体材料类项目审批流程，增强集成电路材料供给能力。（省发展改革委、省工业和信息化厅、省财政厅、省生态环境厅、省应急厅，各设区市人民政府按职责分工负责）（九）加快智能化改造数字化转型。鼓励研发制造集成电路产业高端装备，支持集成电路企业优先采用国产装备建设国家级和省级智能制造示范工厂、示范车间以及工业互联网标杆工厂和星级上云企业等，符合条件的给予资金支持。通过政府购买服务，为集成电路中小企业开展智能制造免费诊断服务，推行智能制造顾问制度，帮助企业提供解决方案。支持企业围绕高端化、智能化、绿色化、服务化方向实施技术改造，对符合条件的最高给予4000万元资金支持。（省工业和信息化厅、省财政厅按职责分工负责）三、形成财税金融支持合力（十）加大财政资金支持力度。省集成电路产业发展领导小组统筹省级现有各专项资金加大对集成电路产业的投入力度，省战略性新兴产业发展专项资金、省工业和信息产业转型升级专项资金、省级科技相关专项资金等，每年共计安排不低于5亿元，重点支持集成电路领域产业前瞻与关键核心技术研发、科技成果转化、科技创新平台建设、关键核心技术（装备）工程化攻关、重大产业化、智能化改造数字化转型、公共平台建设、自主品牌企业培育。鼓励各设区市加大对集成电路产业的支持力度，在首轮流片、采用自主EDA工具、自主IP核、首台（套）装备、首批次材料方面给予支持。（省财政厅、省发展改革委、省工业和信息化厅、省科技厅，各设区市人民政府按职责分工负责）（十一）落实税收优惠政策。积极落实集成电路企业“十免”“五免五减半”“二免三减半”“研发费用加计扣除”等相关税收优惠政策。对符合条件的集成电路企业，研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，并可在预缴申报第三季度或9月份企业所得税时享受优惠；对符合条件的集成电路企业落实增值税留抵退税政策。（省税务局、省财政厅、省发展改革委、省工业和信息化厅、省科技厅按职责分工负责）（十二）加强信贷投放支持。鼓励银行业金融机构在依法合规、风险可控的前提下，开发符合集成电路企业不同发展阶段特点和需求的多样化、综合化金融产品和服务。引导银行业金融机构综合利用行内交易结算以及涉企公共信息，完善信贷审批流程和信用评价模型，开发与集成电路企业经营周期相匹配的中长期信贷产品，创新知识产权质押融资，加大信用贷款投放力度，采取更加灵活的利率定价和利息还款方式，将融资成本保持在合理水平。引导银行业金融机构创新“金融科技＋供应链金融场景”，提供应收账款、预付款、存货、仓单融资等供应链金融服务。鼓励银行业金融机构在风险可控前提下与符合条件的外部投资机构深化合作，探索“贷款＋外部直投”等业务新模式。（江苏银保监局、人民银行南京分行、省地方金融监管局、省知识产权局、省财政厅按职责分工负责）（十三）鼓励企业上市融资。依托“证券江苏”平台，重点支持集成电路产业专精特新企业、制造业单项冠军、高新技术企业进入上市挂牌后备资源库，实施重点培育。深化与上交所、深交所、北交所、港交所合作，为拟上市企业提供精准服务。对在科创板上市的集成电路领域高新技术企业，省财政在企业取得证监部门辅导备案受理通知书、取得证券交易所受理通知、成功在科创板上市后，分阶段给予补助。鼓励已上市企业积极通过增发、可转换债券和配股等方式进行再融资。（江苏证监局、省地方金融监管局、省财政厅、省科技厅、省工业和信息化厅按职责分工负责）（十四）发挥融资担保作用。鼓励各类融资担保机构、再担保机构为集成电路企业提供融资服务，各级政府性融资担保、再担保机构应在可持续经营的前提下，加大对集成电路企业的支持力度，进一步调降再担保费率，逐步将合作机构平均担保费率降至1%以下。加大担保费补贴力度，对单户担保金额1000万元以下、且担保费率不高于1.5%的小微集成电路企业融资担保业务，省财政按其承担的担保责任比例给予不超过年化1%的担保费补贴。（省地方金融监管局、省财政厅，各设区市人民政府按职责分工负责）（十五）强化保险保障。鼓励保险机构加强保险产品创新，积极开发涵盖集成电路全产业链、全生命周期的专属保险产品，为集成电路企业研发、生产、销售等各环节提供保险保障。加大知识产权、科研物资设备和科研成果质量的保障力度，落实好集成电路首台（套）重大技术装备及重点新材料首批次应用保险政策。扩大信用保险等服务覆盖面，优化承保条件和理赔服务。鼓励支持保险机构探索设计汽车芯片、工控芯片责任保险等促进集成电路推广应用的定制化保险产品。（江苏银保监局、省工业和信息化厅、省知识产权局按职责分工负责）（十六）用好产业基金。充分利用省政府投资基金及各级各类产业投资基金支持集成电路产业发展。编制省集成电路产业重点企业重大项目清单，引导鼓励社会资本投向清单内企业和项目。加强与国家集成电路产业投资基金对接，争取国家基金资源支持我省集成电路产业发展。鼓励行业龙头骨干企业按照市场化原则发起成立集成电路产业投资基金，整合产业链上下游资源。（省财政厅、省发展改革委、省工业和信息化厅，各设区市人民政府按职责分工负责）四、增强产业人才支撑（十七）加快高层次人才引进。依托国家重大人才工程和省“双创计划”“333工程”等，加快引进培育一批集成电路领域高端人才和高水平创新团队，对产业急需的顶尖人才和团队，一事一议、特事特办给予专门支持，常态化组织集成电路行业人才交流和专项引才活动，建立集成电路领域专业性、行业性省级人力资源市场，鼓励通过高端猎头、社会组织等引进海外集成电路核心技术人才及团队。对引进高层次人才实绩突出的企事业单位按规定给予奖励。（省委人才办、省科技厅、省人力资源社会保障厅、省工业和信息化厅、省财政厅，各设区市人民政府按职责分工负责）（十八）加强高校集成电路学科专业建设。江苏高校优势学科建设工程、品牌专业建设工程、协同创新计划、特聘教授计划加大对集成电路相关学科的支持力度，加大经费支持额度，积极扩大招生规模，省属高校集成电路专业生均拨款系数按不低于1.2执行。优先支持高校集成电路相关学位点布局及平台建设，对具有博士、硕士一级学科授权点的高校每年每个点分别给予600万元、400万元的支持，对独立设有集成电路相关学院的高校每年每个学院给予400万元的支持。鼓励支持高校建设国家示范性微电子学院和国家集成电路产教融合创新平台。支持高等院校、职业院校、技工院校紧密结合产业发展需求，优化调整课程设置，加强与重点企业合作办学，建设现代产业学院、集成电路学院、高技能人才专项公共实训基地、技能大师工作室。（省教育厅、省财政厅、省人力资源社会保障厅、省工业和信息化厅按职责分工负责）（十九）加强急需

根据《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2025年第1号）规定，2024年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报时，本文部分表单和填报说明同时废止。具体详见国家税务总局公告2025年第1号。为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策，进一步减轻纳税人办税负担，现就企业所得税年度纳税申报有关事项公告如下：　　一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》部分表单和填报说明进行修订，具体如下：对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《减免所得税优惠明细表》(A107040)的表单样式及填报说明进行修订;对《纳税调整项目明细表》(A105000)的填报说明进行修订。　　二、企业搬迁完成当年，向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，不再报送《企业政策性搬迁清算损益表》。　　三、本公告适用于2022年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)〉的公告》(2017年第54号)、《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)〉部分表单样式及填报说明的公告》(2018年第57号)、《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(2020年第24号)、《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(2021年第34号)中的上述表单和填报说明同时废止。《国家税务总局关于发布〈企业政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》(2012年第40号)第二十五条关于“应同时报送《企业政策性搬迁清算损益表》(表样附后)”的规定和附件《企业政策性搬迁清算损益表》同时废止。

各市（含定州、辛集市）科技局，国家税务总局各市（含定州、辛集市）税务局，河北雄安新区改革发展局、税务局：　　为推动企业研发费用加计扣除政策落地落实，激励企业加大研发投入，增强企业科技创新能力，省科技厅会同省税务局研究制定了《河北省企业研发费用加计扣除项目鉴定办法》。现印发你们，请遵照执行。　　河北省企业研发费用加计扣除项目鉴定办法第一条为推动企业研发费用加计扣除政策落地落实，激励企业加大研发投入，增强企业科技创新能力，根据《关于完善研发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号，以下简称《通知》）、《关于进一步加大研发费用加计扣除力度促进科技创新发展的通知》(冀税发〔2022〕50号)等政策文件精神，结合本省实际，制定本实施办法。第二条本办法适用于河北省会计核算健全、实行查账征收并能准确归集研发费用的居民企业（以下简称企业）。企业开展研发活动，应以项目形式体现，并按照不同研发项目分别归集“人员人工等五项费用”（“人员人工等五项费用”是指财税〔2015〕119号文件第一条第（一）项“允许加计扣除的研发费用”第1目至第5目费用）。企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。企业研发项目立项后应设置《研发支出辅助账》，享受研发费用加计扣除之前及时填报《研发支出辅助账汇总表》《研发费用加计扣除优惠明细表》。第三条鉴定范围：税务机关对企业申报享受加计扣除优惠提出异议、转请科技部门鉴定的项目；其他需要鉴定的项目。企业承担的省部级(含)以上研发项目，不需要鉴定；企业已鉴定过的跨年度研发项目，不再需要鉴定。第四条省或市（含定州、辛集市，以下简称市）、雄安新区的科技管理部门或委托第三方专业机构组织专家开展企业研发费用税前加计扣除项目的鉴定工作。项目鉴定时，企业单个研发项目预算在1000万元以下、并且年度研发费用项目总额在3000万元以下，提交所在市、雄安新区科技管理部门组织或者由所在市、雄安新区科技管理部门委托第三方专业机构组织专家鉴定；企业有单个研发项目预算在1000万元（含）以上，或者年度研发费用总额超过3000万元（含），由省级科技管理部门或委托第三方专业机构组织专家鉴定。市级以下税务机关对有异议、转请市级科技管理部门鉴定项目的结论仍有异议的，可通过省级税务机关向省级科技管理部门提出复核鉴定；税务机关对企业承担的市级科研项目有异议的，应与市级科技管理部门充分沟通，确有必要的，可转请省级科技管理部门鉴定。省级科技管理部门的鉴定为最终结论。第五条项目鉴定内容包括：（一）该项目开展的研发活动是否属于《关于完善研发费用税前加计扣除政策的通知》所称的“研发活动”。“研发活动”是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、工艺、产品（服务），是指企业通过研发活动在技术、工艺、产品（服务）方面的创新取得了有价值的成果，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市）相关行业的技术、工艺领先具有推动作用。下列活动不适用加计扣除政策：1.企业产品（服务）的常规性升级；2.对某项科研成果的直接应用，如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等；3.企业在科技成果商品化后为客户提供的技术支持活动；4.对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变；5.市场调查研究、效率调查或管理研究；6.作为工业（服务）流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护；7.社会科学、艺术或人文学方面的研究。（二）项目归集的研发费用是否合理。省或各市、雄安新区科技管理部门组织或委托第三方专业机构组织专家鉴定时，从研发角度对研发费用归集是否合理进行定性判断。（三）税务机关提出的其他异议事项。第六条企业在“智慧河北加计扣除”服务平台的“项目鉴定”模块（以下简称“项目鉴定”模块）中进行申报和查阅。企业首次进行项目鉴定时，应先向各市、雄安新区科技管理部门申报注册。企业基本信息发生改变时，应及时登录“项目鉴定”模块完成修改。企业对市级科技管理部门的鉴定结论有异议要求复核的，《复核鉴定函》由企业上传“项目鉴定”模块。税务机关的《转请鉴定函》《复核鉴定函》由提出异议的县（区）以上税务机关上传“项目鉴定”模块。科技管理部门的鉴定结论，由作出结论的部门上传“项目鉴定”模块。第七条鉴定程序和时限：1.税务机关异议项目鉴定。税务机关异议项目的鉴定，通过“项目鉴定”模块上传《关于企业研发费用加计扣除异议项目转请鉴定函》（附件1），并附《企业研发异议项目鉴定清单》（附件1-1）。同时，税务机关应向企业出具《税务事项通知书》（附件2）并上传至“项目鉴定”模块。2.企业提交相关资料并上传至“项目鉴定”模块。企业收到《税务事项通知书》后，30个工作日内提交所有资料并上传至“项目鉴定”模块。企业未按要求上传资料，或经科技管理部门催促后，又超过30个工作日仍未完成资料上传，对税务机关异议的项目鉴定，科技部门视为企业主动放弃鉴定，按不符合“研发活动”的规定处理。3.科技管理部门初审。各市、雄安新区科技管理部门在“项目鉴定”模块进行初审，对需要补充完善资料的项目，应及时通知企业上传相关资料，并确保信息沟通及时、准确、可查询。4.科技管理部门组织鉴定。对初步审核通过的项目，省或市、雄安新区科技管理部门组织专家或委托第三方专业机构组织专家，在10个工作日内完成鉴定。项目鉴定一般采取网络会议或现场会议方式进行，必要时可组织现场考察。专家组可根据企业通过“项目鉴定”模块上传的相关资料，提出企业补充相关资料、答辩的建议，经省或市、雄安新区科技管理部门同意后通知企业。5.专家组出具鉴定意见。专家组应对鉴定项目当场做出明确鉴定结论。如企业需修改完善资料，应按专家组提出的意见在10个工作日内、将完善后的资料上传“项目鉴定”模块。鉴定完成后，企业应将所有纸质资料（一份）提交省或市、雄安新区科技管理部门留存备查。6.科技管理部门审核和反馈意见。税务机关异议的项目鉴定，省或市、雄安新区科技管理部门审核专家组意见后，出具《关于反馈企业研发费用加计扣除异议项目鉴定意见函》（以下简称《鉴定意见函》）（附件3），并在5个工作日内上传“项目鉴定”模块，原渠道将鉴定结果反馈税务机关（附件3-1）。7.税务机关申报复核鉴定。地市级以上税务机关收到《鉴定意见函》后5个工作日内有异议的，转请省级科技管理部门复核鉴定，并上传《关于复核企业研发费用加计扣除项目鉴定函》（以下简称《复核鉴定函》）（附件7）至“项目鉴定”模块。第八条开展项目鉴定，企业需要上传如下资料至“项目鉴定”模块。1.企业与研发项目相关的总体资料（附件4）（企业非首次开展项目鉴定，只需提供有变动的资料）；2.企业有权部门关于自主、委托、合作研发项目立项的决议文件等；3.企业自主、委托、合作研发项目的任务书或计划书；4.企业研发项目阶段性的工作报告或总结报告（附件5）；5.按照《研发支出辅助账模板》导入数据，一键生成《研发支出辅助账》、《研发支出辅助账汇总表》、《研发费用加计扣除优惠明细表》；6.经科技管理部门登记的委托、合作研发项目的合同，存在关联关系的受托方应向委托方提供研发费用支出明细情况；7.企业承诺书（附件6）；8.省或市、雄安新区科技管理或税务部门要求的其他资料。第九条鉴定专家组一般由5名以上技术、科研管理、财务等不同领域专家组成，其中技术专家不少于3人。遴选专家实行回避制度。鉴定专家应具有高级职称或持有注册会计师执业证书、税务师证书，具有较高的专业知识水平和实践经验，熟悉被鉴定项目的内容以及相关领域的发展状况。鉴定过程中，专家应恪守职业道德，坚持独立、客观、公正、科学的原则。省或市、雄安新区科技管理部门应建立项目鉴定专家库，落实科研诚信要求并实行动态管理。第十条复核鉴定市（县）税务部门对市、雄安新区科技管理部门出具的《鉴定意见函》有异议的，应在收到《鉴定意见函》10个工作日内向地市级以上税务部门提出复核申报，由地市级以上税务部门转请省级科技部门组织复核鉴定，并将《复核鉴定函》上传至“项目鉴定”模块。规定时间内未提出复核申报的，前述《鉴定意见函》的鉴定结果将作为税务机关核查时的依据。省级科技管理部门组织专家进行复核，鉴定程序参照异议项目鉴定程序执行。《关于反馈企业研发费用加计扣除项目复核意见函》（附件8）为最终意见，5个工作日内函告省级税务部门，并上传至“项目鉴定”模块。第十一条参与鉴定人员应遵守知识产权保护的相关法律法规。第十二条各级科技管理、税务部门强化信息共享和工作衔接，加强研发费用加计扣除政策宣讲，做好项目鉴定事中事后管理和服务，引导企业规范项目管理和费用归集，确保鉴定合理、科学、准确。科技管理部门对税务机关提出异议的项目进行鉴定，所需经费纳入科技部门经费预算给予保障。第十三条市级科技管理、税务部门应做好研发项目鉴定的统计工作，每年7月15日前分别将上一年度及当年上半年的统计情况相互通报，同时报送省级相关部门。第十四条本办法由省科技厅、省税务局负责解释。第十五条本办法自公布之日起实施，有效期5年。《河北省企业研究开发费用税前加计扣除项目鉴定办法》（冀科政2016〔22〕号）同时废止。附件：1.关于企业研发费用加计扣除异议项目转请鉴定函1-1.企业研发异议项目鉴定清单2.税务事项通知书3.关于反馈企业研发费用加计扣除异议项目鉴定意见函3-1.企业研发费用加计扣除异议项目鉴定结论列表4.XX企业与研发项目相关的总体资料5.XX项目阶段性工作报告（总结报告）5-1.XX项目研发人员列表和情况说明6.企业承诺书7.关于复核企业研发费用加计扣除项目鉴定函7-1.复核企业研发项目鉴定列表8.关于反馈企业研发费用加计扣除项目复核意见函8-1.企业研发费用加计扣除项目复核结论列表　　附件1　　关于企业研发费用加计扣除异议项目转请鉴定函XX（科技部门名称）：　　我局对XX企业的XX（项目名称）等XX个项目享受研发费用加计扣除政策有异议。根据《河北省企业研发费用加计扣除项目鉴定实施办法》（冀科政〔2022〕号）规定，现通过你局转请有权部门鉴定，请出具鉴定意见书。对该企业已出具《税务事项通知书》。　　附件1-1：XX企业研发异议项目鉴定清单　　XX（税务机关名称）（公章）　　（发函日期）　　附件1-1　　企业研发异议项目鉴定清单　　日期：XX（税务机关名称）（公章）企业名称企业社会统一信用代码企业联系人及电话税务机关联系人及电话企业类型□科技领军企业□高新技术企业□科技型中小企业（□国家级□省级）□专精特新企业□规模以上企业□其他企业所属国民经济行业分类类别名称：备注：按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），填写至中类。序号异议项目名称项目编号项目研发期项目总预算（万元）项目年度预算（万元）项目年度归集额（万元）主要创新点异议理由1234…合计　　说明：“异议理由”参照《河北省企业研发费用加计扣除项目鉴定实施办法》（冀科政〔2022〕号）第五条填写。　　附件2　　_______税务局　　税务事项通知书　　______税通〔〕号　　______________：（纳税人识别号：）　　事由：研发异议项目鉴定。　　依据：《河北省企业研发费用加计扣除项目鉴定实施办法》（冀科政〔2022〕号）。　　通知内容：你企业XX（享受的）已申报享受研发费用加计扣除的优惠。我局对XX（项目名称）等X个项目的申报享受有异议，已转请科技部门鉴定。请你企业将项目鉴定所需资料，按照科技部门要求的时间内，上传“项目鉴定”模块。逾期未上传的，视为放弃异议鉴定，自行承担相应法律和经济责任。　　通知内容：上传以下资料　　（1）自主、委托、合作研发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研发项目立项的决议文件；　　（2）自主、委托、合作研发专门机构或项目组的研发人员名单；　　（3）经科技部门登记的委托、合作研发项目的合同，存在关联关系的受托方应向委托方提供研发费用支出明细情况；　　（4）从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的

您好，用于研发活动的无形资产，符合税法规定且选择缩短摊销年限的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的摊销部分计算加计扣除。

各市州、县市区人民政府，省政府各厅委、各直属机构：　　《湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施》已经省人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。　　　湖南省人民政府办公厅　　2022年9月29日　　　　　　湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施　　为全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，着力打造具有核心竞争力的科技创新高地，深入实施创新驱动发展战略，强化企业创新主体地位，促进各类创新要素向企业集聚，提高企业技术创新能力，推动实现高水平科技自立自强，更好服务和推进“三大支撑八项重点”工作，助力稳定经济大盘，制定以下财政政策措施。　　一、引导企业加大研发投入　　(一)实施企业研发分类奖补政策。依据企业较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的一定比例分类给予补助。对列入省重点高新技术领域的企业，省财政按其较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的12%给予补助；其他企业按其较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的8%给予补助。其中，经测算补助额不足20万元的，省财政不予以补助。单家企业补助额不超过1000万元。(责任单位：省财政厅、省科技厅、省税务局、省统计局，各市州、县市区人民政府，国家级高新区、省级高新区等按职责分工负责。以下均需各市州、县市区人民政府和国家级高新区、省级高新区负责，不再重复列出。排名第一为牵头单位，下同)　　(二)对企业购置研发仪器设备予以补助。对科技型企业用非财政资金购置单位价值500万元以上用于研发的关键仪器设备(生产性设备除外),省财政按上年度实际支出额扣除研发仪器设备当年计提折旧费用后部分的10%予以补助，单台仪器设备补助额不超过100万元，单家企业补助额不超过500万元。　　企业新购进研发仪器设备单位价值不超过500万元的，按规定允许一次性税前扣除。中小微企业新购置单位价值500万元以上的研发仪器设备，按规定按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。(责任单位：省科技厅、省工业和信息化厅、省财政厅、省税务局)　　(三)鼓励企业承担省级以上重大技术与关键产品攻关。支持企业承担国家重大科技专项、重点研发计划、自然科学基金等重大项目。根据项目合同实施进展及绩效，省财政按项目上年度实际到位经费的10%给予配套支持，单家企业最高补助额不超过1000万元，其中1%—3%可用于奖励研发团队。对国家明确要求地方配套实施的项目予以足额保障。　　强化企业在省级重大技术攻关与关键产品攻关的主体作用，每年梳理制定湖南省关键核心技术攻关清单，发布湖南省先进制造业产业基础再造关键产品攻关目录，“一清单一目录”主要由企业、产业界出题，实行“揭榜挂帅”。省财政在企业先行投入基础上，按不超过企业实际项目研发投入的10%予以补助，原则上单个项目最高补助额不超过1000万元(制造业关键产品攻关最高补助额不超过2000万元),鼓励市县联动支持。(责任单位：省科技厅、省工业和信息化厅、省财政厅、省发展改革委)　　(四)引导企业创建省级以上创新平台。对企业牵头的国家重点实验室、国家工程技术研究中心、国家工程研究中心、国家技术创新中心、国家制造业创新中心等，省财政按国家拨付平台建设科研项目资金的10%给予配套支持，原则上单家企业补助额不超过500万元，特别重大的按“一事一议”原则给予支持。探索建立全国重点实验室(重组入列)运行经费稳定支持机制。　　对企业牵头新认定的省重点实验室、省工程技术研究中心、省工程研究中心、省技术创新中心、省制造业创新中心等，省财政按照不超过企业实际到位平台建设科研项目资金的10%给予补助，原则上单家企业补助额不超过100万元，特别重大的按“一事一议”原则给予支持。(责任单位：省科技厅、省工业和信息化厅、省财政厅、省发展改革委)　　(五)鼓励企业争取国家科技进步奖励。对企业作为第一完成单位，获得国家最高科学技术奖、国家自然科学奖、国家技术发明奖、国家科学技术进步奖的项目，按照国家奖励标准，省财政按50%给予配套奖励。(责任单位：省财政厅、省科技厅、省科协)　　(六)支持企业委托高校科研院所开展研发。对企业委托高校、科研院所实施的技术研发项目，省财政按企业登记备案技术合同实际支付研发项目费用的一定比例给予补助，单家企业补助标准不超过5%、补助额不超过500万元。鼓励企业与省自然科学基金建立联合基金开展基础研究，省财政按企业投入资金的10%予以配套支持。落实企业基础研究投入税收优惠政策，企业用于资助基础研究的捐赠支出，按规定享受公益性捐赠税前扣除。(责任单位：省科技厅、省财政厅、省教育厅、省税务局)　　(七)实施财政资金购置大型科学仪器向企业开放共享。省属高校、科研院所、企业使用财政资金全额或主要出资购置单台套价值50万元以上的科学仪器设备、专用软件和实验装置，纳入省大型科学仪器设备共享服务平台，全部对社会开放共享。省财政按向企业用户开放共享服务收入的10%,对科学仪器设备管理单位予以奖补，单家单位补助额不超过200万元。(责任单位：省科技厅、省财政厅、省教育厅)　　二、支持科技成果有效转化　　(八)实施“五首”产品奖励与保费补助。每年发布《湖南省先进制造业首台套技术设备、首批次新材料、首版次高端软件、首轮次工程流片芯片、首套件基础电子元器件产品方向指南》,对指南范围内经评定达到国内先进或首创，且市场应用前景良好的首台套、首批次、首版次、首轮次、首套件产品给予售后或研发奖励，单个产品奖励不超过100万元，成套产品奖励不超过500万元。对相关产品投保综合创新保险，按3%的投保费率上限，给予不超过保费50%的补助，单个产品补助不超过100万元，成套产品补助不超过500万元，售后或研发奖励与保费补助择一支持，不重复享受。(责任单位：省工业和信息化厅、省科技厅、省财政厅、省发展改革委、省地方金融监管局、湖南银保监局)　　(九)加大创新产品(服务)政府采购支持力度。将创新产品(服务)按规定纳入《湖南省首购产品(创新类)目录》,对入选的创新产品(服务)给予政府采购首购订购政策支持。降低供应商创新产品(服务)参与政府采购准入门槛，对符合条件的创新产品(服务)给予最高10%的价格扣除评审优惠。各级预算单位向同级财政部门填报采购创新产品(服务)预留份额表，同级财政汇总预算，其中创新产品(服务)总预留比例不低于10%,并将预留指标分解落实到相关预算单位。预算单位采购创新产品(服务)目录中的产品且该产品使用不可替代专利、专有技术的，可采用单一来源采购方式。采购的产品在创新产品(服务)目录中有同类产品的，应优先采购。　　加大政府采购支持科技型中小企业力度，将预留面向中小企业采购的份额由30%以上提高至40%以上，非预留项目给予小微企业10%—20%的价格扣除优惠(工程项目6%—10%)。对科技型中小微企业、“专精特新”中小微企业参加政府采购活动，免收保证金，或以保函、电子增信替代保证金。提高科技型中小微企业合同预付款比例，原则上不低于合同金额的30%。　　实施科技型中小微企业政府采购合同线上信用融资“政采贷”，科技型中小微企业凭政府采购中标通知书及政府采购合同，可直接向合作银行申请贷款，单笔贷款原则上不低于政府采购合同金额的70%。融资期限原则上与政府采购合同履约付款期限相匹配，贷款利率原则上不超过同期贷款市场报价利率(LPR)。(责任单位：省财政厅、省科技厅、省工业和信息化厅、省发展改革委、省地方金融监管局、人民银行长沙中心支行)　　(十)支持企业转化高价值发明专利技术。支持企业通过购买、转让、许可、作价入股等方式转化实施高质量发明专利技术，对于属非关联交易并实现在湘转化、产业化，应用该项专利技术所产生的直接经济效益达到5000万元以上的，省财政按其上年度知识产权转化合同实际成交额与企业经济贡献情况，给予转化实施企业最高5%的补助，单家企业补助额不超过100万元。(责任单位：省市场监管局、省科技厅、省财政厅)　　(十一)支持科技中介机构提供专业服务。对促成技术成果交易的科技中介机构，按照不超过实际技术交易额的0.5%给予补助，单家机构每年补助额不超过50万元。科技中介机构提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征增值税。经认定为国家高新技术企业的科技中介机构，减按15%的税率征收企业所得税。(责任单位：省科技厅、省财政厅、省税务局)　　(十二)对科技企业孵化器根据实际孵化成果予以分档补助。对经认定的省级以上科技企业孵化器、大学科技园、众创空间、星创天地，按其上年度新增孵出或新引进高新技术企业数量给予分档奖补，补助标准为：年营业收入小于5000万元(含)的企业，每增加一家奖补5万元；年营业收入5000万元以上、小于2亿元(含)的企业，每增加一家奖补10万元；年营业收入2亿元以上的企业，每增加一家奖补20万元。对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间，按规定免征房产税和城镇土地使用税，对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入按规定免征增值税。(责任单位：省科技厅、省财政厅、省税务局)　　三、支持企业引进培养科技人才　　(十三)鼓励企业引进高层次人才。深入实施芙蓉人才行动计划，对企业新引进的全职两院院士、国家级科技领军人才，根据企业引进人才科研经费标准，省财政按“一事一议”原则给予配套科研经费支持。对企业从省外引进高层次科技人才，年薪50万元以上，且在我省依法缴纳个人所得税、工作一年以上的，根据企业经济贡献情况，省财政最高按计税年薪的10%、以20万元为上限给予奖励，专项用于企业研发。　　对企业新设立且经认定批准的院士工作站，省财政给予每家一次性50万元建站经费补助，专项用于工作站科研条件改善、合作项目研究、人才培养等。对企业新设立且经认定批准的博士后科研工作站，省财政给予每家一次性30万元科研启动经费支持。对企业引进的进站全职博士后，省财政给予每人每年20万元经费资助，其中60%用于博士后个人生活补贴、40%用于企业开展项目研究，资助期限2年。对出站后留在省内企业工作的，按企业从省外引进高层次人才享受相应扶持政策。(责任单位：省委组织部、省人力资源社会保障厅、省科技厅、省科协、省财政厅、省税务局)　　(十四)加大企业科技人才培养支持力度。省科技创新人才计划向科技型企业和科研一线科技人才倾斜，对企业申报且获得立项的省科技创新创业领军人才项目，每项最高资助200万元。对企业获得省创新创业大赛一、二、三等奖的立项项目，分别奖励100万元、50万元、20万元。(责任单位：省科技厅、省财政厅)　　四、支持科技金融深度融合　　(十五)实施科技型企业知识价值信用贷款风险补偿。鼓励合作银行根据企业合法拥有的知识产权价值分档授信，按需发放无抵押、低利率信用贷款。单家科技型企业知识价值信用贷款额度不超过500万元，超出额度部分不纳入风险补偿范围。省级与企业所在县市区按1:1比例共同设立风险补偿资金。风险补偿资金原则上承担不超过贷款本金损失的70%,省级与企业所在县市区按照同比例进行风险补偿。在一个合作年度内，试点区域单家银行累计不良率达到3%时，提出风险警示；不良率达到5%时，启动熔断机制，经全面风险评估后再决定是否重启。(责任单位：省科技厅、省财政厅、省市场监管局、省地方金融监管局、人民银行长沙中心支行)　　(十六)对科技型企业利用知识价值融资予以贴息补助。省财政对科技型企业利用知识价值融资(含知识价值信用贷款和知识产权质押融资贷款)给予贴息补助，在企业完成还本付息后，按同期贷款市场报价利率(LPR)给予50%的贴息支持，贴息时间最长不超过2年，单家企业累计享受贴息总额不超过50万元。(责任单位：省科技厅、省财政厅、省市场监管局、省地方金融监管局、人民银行长沙中心支行)　　(十七)对科技型中小企业融资担保及保证保险贷款予以担保费或保费补助。对科技型中小企业通过融资担保机构或保险机构向合