您好，总机构进行汇算清缴前，请先办理汇总纳税备案。您可以通过【电子税务局】--【我要办税】--【综合信息报告】--【汇总纳税报告】进行办理。备案完成后，再通过【电子税务局】--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【企业所得税申报】--【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】进行汇算清缴。

您好，如您司属于非总分支机构，需要申报企业所得税汇算清缴。您可通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【企业所得税申报】--【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】进行申报。如您无法核实您司情况，您可点击【人工】进入征纳互动进行查询核实。

您好，根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号），若符合不就地缴纳情形，企业所得税汇总纳税信息报告“就地缴纳”选择“否”，由总公司汇总申报企业所得税，分公司无需单独申报企业所得税。若不符合不就地缴纳情形，根据企业实际情况自行选择是否“就地缴纳”，若选“是”，总公司汇总申报企业所得税后，按比例分摊税额，分支机构凭总机构填写的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》来申报企业所得税。如您的总机构已申报完毕，且就地缴纳标识为“是”，您可以通过【电子税务局】--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【企业所得税申报】--【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报】进行申报。

您好，如提示您以前年度的企业所得税年度申报未完成，本期申报将无法办理。您可以通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要查询】--【一户式查询】--【未申报查询】查询企业的未申报记录，选择对应的未申报记录后的【去申报】进行逾期申报办理。如您无法办理，您可点击【人工】进入征纳互动进行办理。

您好，办理纳税申报后发现申报表存在错误，可以通过电子税务局进行修改更正或作废。申报更正或作废时只能全量更正或者申报作废，不允许差额更正或补充申报。具体操作如下：登录全国统一规范电子税务局（深圳）后，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【申报更正与作废】操作，由于新电子税务局支持2022年及以后属期的更正申报，不在此范围内的更正申报可通过【地方特色】--【税费申报及缴纳】--【申报错误更正】模块办理。

您好，一、企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，企业应依据实际发生的研发费用支出以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照〔企业所得税优惠事项管理目录（2017年版）〕列示的时间自行计算减免税额，填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况(上半年或前三季度)填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)与规定的其他资料一并留存备查。同时，按照《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定归集和留存相关资料备查。（适用于2017年度企业所得税汇算清缴及以后年度企业所得税优惠事项办理工作。）二、研发费用加计扣除需要留存备查的资料：参考《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（总局2018年第23号公告）附件（企业所得税优惠事项管理目录（2017年版））的规定。（一）自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；（二）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单；（三）经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同；（四）从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）；（五）集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料；（六）“研发支出”辅助账及汇总表；（七）企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。

您好，如您在使用银行端（查询缴款）、银联缴款或第三方支付缴款过程中因改变支付方式、支付超时、密码输入错误、账户余额不足、单笔或当日支付超过银行账户限额等原因导致缴款失败，建议您及时针对性处理。处理完成后可进入【税费缴纳】模块，选择【缴款凭证处理】，进行【解锁】操作，解锁成功后，可重新进行缴款。

您好，此问题一般是企业所得税汇总备案信息中“年度汇算清缴预算分配比例”有误引起的，您可以通过远程办修改企业所得税汇总备案的年度汇算清缴预算分配比例，路径如下：关注微信公众号“深圳税务服务号”，点击【我要办】--【远程办】--【企业业务】--【信息报告】【企业所得税汇总纳税信息报告】。该业务办结后，缴纳税款就不会出现这个提示信息。如您无法办理，您可点击【人工】进入征纳互动进行办理。

您好，若使用三方协议缴款失败，可能存在以下情形：一、状态为验证不通过。二、纳税人名称有误。三、缴款账号有误。四、缴款账户名称有误。五、税款所属税务机关有误。您可以通过【全国统一规范电子税务局（深圳）】--【我要办税】--【综合信息报告】--【制度信息报告】--【三方协议签订】重新签订成功后再操作缴款。若自行无法核实的情况下，您可点击【人工】进入征纳互动进行查询核实。

您好，如您申报成功并且已签订有效的三方协议，您可通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【税费缴纳】模块，选择需缴纳的税费，选择“三方协议缴款”进行缴款操作。

您好，企业所得税年度汇算申报成功后，在未产生应补（退）税款的情况下，无需再做任何处理。可通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要查询】--【一户式查询】--【申报信息查询】模块查询申报情况。

您好，如申报完成后即时办理退税，可在申报成功页面中，根据系统提示，点击“去办理”即可进入相应模块提交退（抵）税申请。您还可以通过【我要办税】--【一般退税管理】--【一站式退抵税（费）】--【申报产生的多缴退税】--【立即查询】办理。提交退税申请后，您可通过【我要查询】--【涉税信息查询】--【涉税事项进度查询】--【办税进度及结果信息查询】查看审核进度。该流程办理时限为30日，后续请留意您公司账户到账情况。如退税申请审核通过后，退税款长时间未到账，可点击【人工】进入征纳互动咨询。

您好，自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，纳税人可以进行企业所得是汇算清缴。在完成企业所得税月（季）度申报后，纳税人通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】模块进行汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。完成企业所得税年度申报后，如存在应补（退）金额为正数，系统会弹框提示纳税人进行清缴税费，纳税人点击【缴款】按钮进入缴款模块进行税款缴纳；如存在应补（退）金额为负数，则纳税人可以点击跳转到【一般退抵税】模块进行退税，同时系统会弹窗提示，申请退税或暂不办理，纳税人可自行选择。

您好，如您尚未完成企业所得税月（季）度预缴申报的，是无法进行企业所得税年度申报，请先完成本年度的企业所得税预缴申报，再办理年度汇算清缴。操作路径如下：一、季度：全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】；二、年度：全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】。

您好，如您已成功报送财务报表，发现数据有误，需要修改财务报表，可以通过【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【财务报表报送】--【财务报表报送及更正】模块进行办理，具体操作如下：选择需要更正的所属期，点击“下一步”按钮将出现弹框提示“该所属期已完成申报，是否要进行该所属期的申报错误更正”，点击“确定”，即可跳转表单页进行更正申报。如您无法自行在电子税务局更正财务报表，请通过远程办办理。具体路径：关注微信公众号“深圳税务服务号”，点击【我要办】--【远程办】--【企业业务】--【申报纳税】--【更正申报】，在该业务模块上传更正后并加盖企业公章的财务报表。

您好，之前年度的个人所得税汇算清缴退税可以申请，但需在自结算缴纳税款之日起三年内提出。超过三年期限的，税务机关将不予受理退税申请。请符合退税条件的纳税人及时办理汇算申请退税，避免影响自己的合法权益。比如：2025年7月1日起，税务机关将不再受理纳税人2021年度汇算的退税申请。

您好，您在全国统一规范电子税务局（深圳）进行企业所得税清算报备时的“清算结束日”可不选（如果不能确定清算结束日,可暂不填写。待实际完成清算业务时，可以修改填写）。清算企业所得税申报时，必须选择清算结束日才能继续办理后续业务，若未选择清算结束日，您可点击【我要办税】--【综合信息报告】--【状态信息报告】--【企业所得税清算报备】功能菜单进行企业所得税清算报备变更。注意：一、若已进行“清算企业所得税申报”或已提前报送企业所得税年度申报，则不允许变更清算备案日。二、纳税人应自清算备案日起60日内进行企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款。逾期办理的，主管税务机关将根据相关文件规定处理。三、纳税人应自清算结束之日起15日内向主管税务机关报送企业清算所得税纳税申报表，结清税款。逾期办理的，主管税务机关将根据相关文件规定处理。

您好，根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第五十一条规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。”

您好，自2021年度起，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

您好，企业所得税申报操作路径如下：一、月（季）度预缴：全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】、【居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报】二、年度汇算清缴：全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】、【居民企业（核定征收）企业所得税年度申报】