您好，您可以在【出口退税发票状态查询】模块内，页面上方的发票代码、发票号码及开票日期的输入栏中，填入或选择对应发票信息，并点击【查询】按钮，即可查询某一特定发票的发票状态。

您好，您可以通过点击【出口退税发票状态查询】模块内，页面左侧的导出按钮，导出您所需要的发票信息。

您好，您可以在出口退税发票状态查询模块查询出口退税发票的发票代码、发票号码、开票日期、销方纳税人识别号、销货方名称、稽核状态、退税状态、金额、申报发票计税金额、零税率申报发票计税金额、税额等数据。

您好，在新电子税局中您可以通过【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【出口退税发票状态查询】，进入【出口退税发票状态查询】模块。

您好，在出口退税申报信息查询模块中，您可以查询退税申报数据、证明申请数据、资格备案数据及其他业务数据。

您好，新电子税局中您可以在【出口退税申报信息查询】-【证明申请数据查询】模块中查询来料加工免税证明管理、免税出口卷烟管理和其他出口退（免）税证明等材料。

您好，您可以在【出口退税相关信息查询】-【退税申报数据查询】中查看出口已使用过的设备退税申报表、出口非资产货物消费税申报、购进自用货物退税申报表及航天发射退税申报等数据。

您好，在新电子税局中您可以通过【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【出口退税申报信息查询】进入该模块。

答：这种情况是纳税人操作错误导致的。导入报关单之后，要进行数据处理，然后才能进入配单模块进行操作。如果纳税人在第一步导入报关单后跳过第二步数据处理模块，直接进入到第三步配单模块进行操作，则会导致无法正常配单。纳税人只需按照步骤进行数据的完善，再进入配单模块即可正常进行配单处理。

河北省税务数字账户操作出口退税勾选，详见附件。

内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、广西、云南、西藏、新疆等省（自治区）财政厅，新疆生产建设兵团财政局，国家税务总局内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、广西、云南、西藏、新疆等省（自治区）税务局，呼和浩特、满洲里、大连、长春、哈尔滨、南宁、昆明、拉萨、乌鲁木齐海关：为完善边境贸易支持政策，优化边民互市贸易多元化发展的政策环境，现就边民互市贸易进出口商品不予免税清单的有关问题通知如下：一、边民互市贸易进口商品不予免税清单除《边民互市贸易进口商品负面清单》所列商品外，边民均可通过互市贸易方式进口。边民互市贸易进口商品不予免税清单见附件。边民互市贸易进口免税额度以个人为单元计算和使用。二、边民互市贸易出口商品不予免税清单除国家禁止出口的商品不得通过边民互市贸易免税出口外，将应征收出口关税的商品、取消出口退税的商品列入边民互市贸易出口商品不予免税清单。三、其他有关事项财政部将会同有关部门根据边民互市贸易发展的实际情况，适时动态调整边民互市贸易进出口商品不予免税清单。本通知自印发之日起执行。《财政部海关总署国家税务总局关于边民互市进出口商品不予免税清单的通知》（财关税〔2010〕18号）同时废止。特此通知。附件：边民互市贸易进口商品不予免税清单.pdf

您好，本通知附件2所列货物的出口退税率调整为11%。出口货物适用的出口退税率，以出口货物报关单上注明的出口日期界定。外贸企业2017年8月31日前出口本通知附件2所列货物，购进时已按13%税率征收增值税的，执行13%出口退税率；购进时已按11%税率征收增值税的，执行11%出口退税率。生产企业2017年8月31日前出口本通知附件2所列货物，执行13%出口退税率。出口货物的时间，按照出口货物报关单上注明的出口日期执行。”

您好，“一、跨境贸易人民币结算试点企业以跨境贸易人民币结算方式出口货物发生的退(免)税，与其他出口货物一并申报。但跨境贸易人民币结算出口货物报关单在申报时，应在申报明细数据的‘备注’栏中标注‘KJ’字样。二、本通知自2010年3月1日起实施(具体日期以企业退免税申报日期为准)。此前有关文件规定与本通知有不一致的，以本通知为准。”

您好，一、企业取得的不征税收入，应按照《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号，以下简称《通知》)的规定进行处理。凡未按照《通知》规定进行管理的，应作为企业应税收入计入应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。二、(一)企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。　　(二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。　　(三)纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织按照核定的预算和经费报领关系收到的由财政部门或上级单位拨入的财政补助收入，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　　上述所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款;所称国家投资，是指国家以投资者身份投入企业、并按有关规定相应增加企业实收资本(股本)的直接投资。　　三、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：　　(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;　　(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;　　(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

答：纳税人不慎丢失出口退（免）税有关证明，应向原出具证明的税务机关填报《关于补办出口退税有关证明的申请》，提供正式申报的电子数据。原出具证明的税务机关核实确认后，重新出具相关证明。纳税人通过新电子税局【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【补办出口退（免）税证明】，办理相应业务。纳税人进入【补办出口退（免）税证明】模块后，选择相应的明细数据。纳税人确认数据无误后，点击“提交”按钮，完成相应业务办理。

答：纳税人在新电子税局中通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税备案】，在出口退（免）税管理类型中选择无纸化企业（如下图）。

答：新电子税局会自动校验纳税人当前属期的应办未办出口退税免抵退税申报。纳税人必须先办理当前所属期的免抵退税申报，然后再提交退税申请。

目录前言一、数电票的概念二、受票试点范围三、数电票的法律效力和基本用途四、数电票的票面信息五、取得发票和确认用途的途径六、开具红字发票的流程七、电票平台开具的纸质发票与现有纸质发票的区别八、数电票的查验和入账归档前言为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，国家税务总局于2021年12月1日起，在内蒙古自治区、上海市和广东省（不含深圳市）的部分纳税人（以下简称“试点纳税人”）开展推行全面数字化的电子发票（以下简称“数电票”）试点工作。数电票因具有无需领用、开具便捷、信息集成、节约成本等优点，受到越来越多纳税人的欢迎。经国家税务总局同意，自2022年7月18日起，陕西省纳税人作为受票方，接收由试点纳税人通过电子发票服务平台（以下简称“电票平台”）开具的发票。为便利广大纳税人认识数电票，制作此手册以供参考。一、数电票的概念数电票，就是指“全面数字化的电子发票”，是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、无须申请领用，而是将纸质发票的票面信息全面数字化，通过标签管理将多个票种集成归并为电子发票单一票种，设立税务数字账户，实现全国统一赋码、智能赋予发票开具金额总额度、自动流转交付。二、受票试点范围自2022年7月18日起，陕西省纳税人仅作为受票方接收试点纳税人通过电票平台开具的发票。包括以下类型的发票：带有“增值税专用发票”字样的数电票带有“普通发票”字样的数电票增值税纸质专用发票（以下简称“纸质专票”）增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称“纸质普票”）三、数电票的法律效力和基本用途数电票的法律效力、基本用途等与现有纸质发票相同。其中，带有“增值税专用发票”字样的数电票，其法律效力、基本用途等与现有增值税专用发票相同；带有“普通发票”字样的数电票，其法律效力、基本用途等与现有普通发票相同。四、数电票的票面信息数电票无联次。数电票的票面信息包括基本内容和特定内容。基本内容包括：二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人。数电票的发票号码为20位，其中：第1-2位代表公历年度后两位，第3-4位代表各省、自治区、直辖市和计划单列市行政区划代码，第5位代表数电票开具渠道等信息，第6-20位代表顺序编码等信息。为了满足从事特定行业、发生特殊应税行为及特定应用场景业务（以下简称“特定业务”）的纳税人开具发票的个性化需求，税务机关根据现行发票开具的有关规定和特定业务的场景，在数电票中设计了相应的特定内容。特定业务包括但不限于：稀土、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税等。提示：陕西省纳税人在取得数电票时，按照实际业务开展情况，可向开票人提出特定业务需求，开票人将按规定填写在发票备注等栏次的信息填写在特定内容栏次，进一步规范发票票面内容，便利陕西省纳税人使用。特定业务的数电票票面按照特定内容展示相应信息，同时票面左上角展示该业务类型的字样。带有“增值税专用发票”字样的数电票样式带有“普通发票”字样的数电票样式五、取得发票和确认用途的途径陕西省纳税人可以通过增值税发票综合服务平台（陕西）（https://fpdk.shaanxi.chinatax.gov.cn）接收通过电票平台开具的上述发票。此外，也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的数电票。陕西省纳税人取得通过电票平台开具的上述发票中符合规定的增值税扣税凭证，如需用于申报抵扣增值税进项税额或申请出口退税、代办退税的，应按规定通过增值税发票综合服务平台确认用途。六、开具红字发票的流程纳税人取得开票方通过电票平台开具的发票，发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，需开票方通过电票平台开具红字数电票或红字纸质发票，按以下规定执行：（一）受票方未做用途确认及入账确认的，开票方在电票平台填开《红字发票信息确认单》（以下简称《确认单》）后全额开具红字数电票或红字纸质发票，无需受票方确认。（二）受票方已进行用途确认或入账确认的，由开票方通过电票平台或受票方通过增值税发票综合服务平台填开《确认单》，经对方确认后，开票方依据《确认单》开具红字发票。提示：受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票或纸质发票已用于申请出口退税、代办退税的，暂不允许开具红字发票。七、电票平台开具的纸质发票与现有纸质发票的区别陕西省纳税人接收到通过电票平台开具的纸质专票和纸质普票，其法律效力、基本用途和基本使用规定与现有纸质专票、纸质普票相同。区别在于其发票密码区不再展示发票密文，改为展示电票平台赋予的20位发票号码及全国增值税发票查验平台网址。八、数电票的查验和入账归档单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）（请复制链接在浏览器打开）查验数电票信息。纳税人取得数电票报销入账归档的，应按照《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）和《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局令第79号）的相关规定执行。

您好，办税人员在办理特定实名事项时，应采取现场验证或互联网验证的方式进行“刷脸验证”；现场验证通过采集设备进行实时人像验证比对，互联网验证通过互联网渠道进行实时人像验证比对。特定实名事项包括发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额审批、发票领用、代开增值税专用发票、代开增值税普通发票、税控设备初始发行等发票类事项,办税服务厅办理的出口退税类实名事项等。以上特定实名事项可根据税收管理需要进行调整。

您好，根据规定，购货方与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其所在省（自治区、直辖市和计划单列市）的专用发票，专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的，对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处，但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税。购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税，应依法追缴。被依法追缴已抵扣税款的，对于善意取得增值税专用发票的纳税人不征收补缴税款对应的滞纳金。如能重新取得合法、有效的专用发票，准许其抵扣进项税款。