电子税务局热点问题（河南2025.4）

1．我已签订三方协议，想要变更账户名称、首选缴税账户、一般退税账户标识之外的其他信息，应当如何操作？（地方补充）您好，已经签订过三方协议的银行账户，可直接变更的信息包括账户名称、首选缴税账户、一般退税账户标识。如需修改其他信息，具体路径如下：一、电子税务局登录电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能菜单，选择新增存款账户账号报告，或将已签订的三方协议终止后，进入【存款账户账号报告】功能修改银行账户信息，新增或修改后点击【立即办理银税三方(委托)划缴协议】可跳转至三方协议签订界面重新签订三方协议即可。二、电子税务局APP登录电子税务局APP，点击【办&查】-【综合信息】-【信息报告及变更】-【存款账户报告及三方协议签订】功能菜单，选择新增存款账户账号报告，或将已签订的三方协议终止后，进入【存款账户报告及三方协议签订】-【变更】功能修改银行账户信息，新增或修改后点击【签订三方】可跳转至三方协议签订界面重新签订三方协议即可。2．已经更新了银行账户信息，但在电票平台开票时的信息仍然是原来的怎么办？您好，请确认是否已完成存款账户报告业务办理，若没有请及时办理。同时若为新办该业务的纳税人，由于电票平台纳税人基础信息存在两个小时缓存，非实时更新，建议您在基础信息更新后等待两个小时后再进入开票业务界面操作。如需办理款账户报告业务，可以登录电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】进行新增、变更、注销、签协议等操作；也可以登录电子税务局APP，通过【办＆查】-【综合信息】-【信息报告及变更】-【存款账户报告及三方协议签订】模块办理相关操作。3．在新电子税务局上进行财产行为税申报时，预填数据与实际情况不符，如何处理？（地方补充）您好，纳税人通过确认式申报模式进行纳税申报时，应当对系统预填的各项数据进行确认。如发现预填数据与实际情况不符，可点击页面上的“我要填表”按钮，进入完整的申报表录入界面对预填数据进行修改。您也可在点击【下一步】预览完整申报表时对数据进行修改。4．纳税人有多份海关缴款书需要采集，如何批量操作？（地方补充）您好，您登录电子税务局后，在【我要办税】中点击【税务数字账户】-【发票业务】跳转至电票平台，在电票平台中点击【海关缴款书采集】，进入页面后点击“下载模板”可下载批量导入文件模板（Excel格式文件），在模板中填写需要导入的海关缴款书信息后保存；点击【清单导入】按钮，选择已按模板格式要求填写好的清单文件，再点击“打开”按钮即实现批量导入海关缴款书的操作。5．涉税专业服务机构（人员）信用信息如何查询？（地方补充）您好，纳税人可以查询涉税专业服务机构的涉税专业服务信用等级和从事涉税服务人员的信用积分；涉税专业服务机构可以查询本机构的涉税专业服务信用等级及积分明细和所属从事涉税服务人员的信用积分；从事涉税服务人员可以查询本人的信用积分明细。具体可通过以下路径查询：一、新电子税局登录新电子税局后，点击【我要查询】-【涉税信息查询】-【涉税专业服务机构（人员）信用信息查询】功能菜单。（一）如果以纳税人身份进入系统，纳税人选择好查询条件后，点击查询，即可查看纳税人涉及的涉税专业服务机构信用信息。（二）如果以涉税代理机构身份进入系统，系统自动查询当前评价年度的涉税专业服务机构（人员）信用信息，涉税代理机构可以修改评价年度查询对应评价年度的涉税专业服务机构（人员）信用信息。涉税代理机构可以点击查看评价详情，即可查看机构信用评价指标明细和机构失信情况。涉税代理机构点击在职人数后，可以查询涉税专业服务人员信用信息。涉税代理机构选择好查询条件后，点击查询，即可查看涉税专业服务人员信用信息。（三）如果涉税专业服务人员以自然人身份进入系统，系统自动查询当前评价年度的涉税专业服务机构（人员）信用信息。自然人可以点击查看评价详情，即可查看人员信用评价指标明细和人员失信情况。二、国家税务总局河南省税务局官方网站查找到国家税务总局河南省税务局官方网站（http://henan.chinatax.gov.cn），点击【我要查询】-【公众服务】-【涉税专业服务机构信息公告和查询】，输入社会信用代码、机构名称、信用年度和验证码信息后查看涉税专业服务机构信用信息和机构下在职人员信息。6．在新电子税务局已经开具过的税收完税证明丢失后还可以重新开具吗？（地方补充）您好，纳税人在电子税务局已经开具过税收完税证明丢失后可以申请补开。纳税人遗失已完税的各种税收票证（《出口货物完税分割单》、印花税票和《印花税票销售凭证》除外），需要重新开具的，可以点击【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明】，进入开具税收完税证明界面，查询条件的“是否补打”选择“是”，查询到记录后可进行补打。如按上述方法操作后无法查询到凭证的，您可联系办税服务厅或通过“征纳互动”转人工客服咨询。您可通过网址https://12366.chinatax.gov.cn/bsfw/bsdt/、河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号或新电子税局征纳互动查询办税服务厅地址及联系电话。7．购买方企业如何通过电子税务局进行购销合同的真实性确认？（河南）您好，河南省暂未上线电子税务局购销合同真实性确认功能，外省销售方发起的真实性确认会在三个工作日后自动确认。8．设立公司后，涉及哪些税费？（地方补充）您好，如果属于有限责任公司等形式的，一般涉及以下税种：增值税、附加税费、企业所得税、印花税和水利建设基金等。需要代扣代扣缴员工的个人所得税（综合所得）。如果属于个体户、个人独资企业等形式的，一般涉及以下税种：增值税、附加税费、个人所得税（生产经营所得）、印花税、水利建设基金等。一般情况下主管税务机关会根据纳税人的经营范围核定相关的税费种，具体以主管税务机关核定的税费种为准。纳税人可通过电子税务局查看税费种认定信息，具体路径如下：一、点击【首页】-【热门服务】-【税务数字账户】-【账户查询】-【纳税人信息查询】-【税费种认定信息】模块查看。二、点击【我要查询】-【一户式查询】-【纳税人信息查询】-【税费种认定信息】模块查看。三、点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【应申报税费种信息报告】模块查看。进入功能模块后，可查看纳税人认定税费种的征收项目、征收品目、征收子目、纳税期限、申报期限、征收率、税率或单位税额、主附税标志、征收代理方式、行业、缴款期限、认定有效期起、认定有效期止等数据信息。9．在新电子税务局里如何判断需要进行纳税信用补评、纳税信用复评或纳税信用修复？（地方补充）如何在电子税务局办理纳税缴费信用管理？（地方补充）您好，纳税人可以通过电子税务局或电子税务局APP进行办理纳税缴费信用管理。一、电子税务局登录电子税务局后，点击【我要办税】-【纳税缴费信用】-【纳税缴费信用管理】功能菜单。进入功能后，会展示当前年度纳税缴费信用评价情况，切换年度可以查看不同年度的纳税缴费信用评价情况，点击右上角【申请调整】进入“请确认”窗口，系统会根据当前年度的纳税缴费信用评价情况，自动推荐可办理业务：（一）对于只符合参评条件的，系统自动跳转到纳税缴费信用参评功能，选择参评原因并上传附送资料后提交申请；（二）对于只符合复评条件的，系统自动跳转到纳税缴费信用复评功能，选择复评原因并上传附送资料后提交申请；（三）对于只符合修复条件的，系统自动跳转到纳税缴费信用修复功能，选择修复原因并上传附送资料后提交申请；（四）对于只符合复核条件的，系统自动跳转到纳税缴费信用复核功能，选择复核原因并上传附送资料后提交申请；（五）对于同时符合多个纳税缴费信用事项办理条件的，系统会弹出确认框展示“可办理事项”与“不可办理事项及原因”，由纳税人自行选择要办理事项；（六）切换年度后，点击右上角【评价信息出具】，可以开具所属年度的评价信息表；（七）提交成功后，等待税务机关审批，经过税务人员受理处理后，该业务办理完成。二、电子税务局APP登录电子税务局APP切换为企业身份后，点击【办&查】-【综合信息】-【纳税缴费信用管理】功能菜单，进入功能页面默认展示近三年信用评价情况，您可点击对应年度卡片查看指标详情。（一）点击【申请调整】，系统将自动跳转至对应功能，纳税人补录完成后，即可提交申请；（二）点击【评价信息出具】，可以开具所属年度的评价信息表。10．如何查看增值税期末留抵税额退税申请表？（地方补充）您好，《增值税期末留抵税额退税申请表》的空白表样下载请在https://henan.chinatax.gov.cn/henanchinatax/nsfw/xzzx/bzdsxz/zs/201902201550624174634/index.html点击下载地址后方链接跳转。您可直接在电子税务局填写增值税期末留抵税额退税申请，登录后点击【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】-【增值税期末留抵退税】或点击【我要办税】-【一般退税管理】-【增值税留抵税额退税】功能模块填写并提交退税申请。提交的退税申请您可通过【我要查询】-【涉税信息查询】-【涉税事项进度查询】-【办税进度及结果信息查询】进行查询办理进度及结果。11．企业在做企业所得税申报时需要同时进行财务报表申报吗？（地方补充）您好，企业在做企业所得税申报时需要同时进行财务报表申报。企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法第五十四条规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。汇总纳税企业预缴申报时，总机构除报送企业所得税预缴申报表和企业当期财务报表外，还应报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表和各分支机构上一年度的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)；分支机构除报送企业所得税预缴申报表(只填列部分项目)外，还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表。汇总纳税企业汇算清缴时，总机构除报送企业所得税年度纳税申报表和年度财务报表外，还应报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表、各分支机构的年度财务报表和各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；分支机构除报送企业所得税年度纳税申报表(只填列部分项目)外，还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表、分支机构的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。温馨提醒：如企业通过电子税务局申报企业所得税提示“您单位尚未报送本属期的财务报表，先报送财务报表”，该提示为非阻断性提示。您可点击提示后面的【去报送】按键进入财务报表报送模块，也可点击下方的【继续办理】忽略该提示，直接进入企业所得税申报界面先办理企业所得税申报。12．在新电子税局中，如何在出口退税专用税票认证结果查询中查看某一特定税票的状态？（地方补充）您好，您可以通过【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【出口退税专用税票认证结果查询】模块，在页面上方的缴款单位（人）纳税人识别号、缴款书号码及填发日期中，填写或选择对应税票信息，并点击【查询】按钮，即可搜索特定税票的认证结果。13．新设立的企业需要向税务机关办理纳税申报吗？（地方补充）您好，新设立的企业需要向税务机关办理纳税申报。纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。您可登录电子税务局后，根据税费种认定情况进行纳税申报，税费种认定信息具体查询路径如下：一、首页的【热门服务】-【税务数字账户】-【账户查询】-【纳税人信息查询】-【税费种认定信息】模块查看。二、【我要查询】-【一户式查