您好，在申报系统主界面，点击【账户】-【更新核定】后，即可进行关联业务往来报告申报。

您好，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

您好，应纳税所得额=成本(费用)支出额/(1-应税所得率)乘以应税所得率。

您好，企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度、完工百分比法确认提供劳务收入。特许权费收入满足收入确认条件的，应按规定确认收入：属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。

您好，如您想在电子税务局上进入“居民企业(查账征收)企业所得税年度申报”模块，可以参照以下路径：1.【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】；2.本期应申报提醒进入功能；3.搜索框直接搜索“居民企业(查账征收)企业所得税年度申报”。

您好，如您想在电子税务局上进入“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”模块，可以参照以下路径：1.依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】；2.本期应申报提醒进入办税功能；3.搜索框直接搜索居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报。

您好，根据您的身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配企业所得税申报模式，分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报。三种模式适用条件如下：（1）确认式申报：企业类型为跨地区经营汇总纳税企业分支机构；预缴方式为按照实际利润额预缴/按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴。（2）补录式申报又分为一键零申报、简易申报、按照税务机关确定的其他方法预缴申报三种。系统依据纳税人企业类型、企业所得税预缴方式、往期企业所得税预缴申报情况、享受优惠情况、发票开具情况、财务报表数据等判断适用模式。（3）填表式申报针对业务复杂的纳税人。

您好，实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）在办理企业所得税年度申报的时候，报表填报界面如图1所示：图1报表填报界面在左侧报表列表点击报表名称可切换至对应的申报表，并按实际情况及页面要求填写表单。如图2所示：图2左侧表单栏如已报送同期财务报表，则系统自动获取利润表“营业收入”、“营业成本”、“税金及附加”、“销售费用”“管理费用”、“财务费用”、“资产减值损失”、“投资收益”、“营业外收入”、“营业外支出”，预填到居民企业（查账征收）企业所得税年度申报表单对应行，您也可对预填的数据进行修改，如图3所示：图3系统自动获取数据预填界面填报数据时可点击右上方“暂存”按钮对填报的数据进行保存。如图4所示：图4报表数据暂存功能如需清除填报的数据可点击右上角“重置”按钮，清空所有申报表的已填数据，并重新初始化申报表。如图5所示：图5：重置申报表数据如填报数据存在阻断性错误，在点击“提交申报”按钮时在右侧弹出错误提示，您需根据提示对报表进行调整，如图6所示：图6阻断性错误数据导致的错误提示报表填报完成且数据校验无误后点击“提交申报”按钮。

您好，进入申报界面后，如您已报送同期财务报表，系统自动获取财务报表信息对“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”本年累计金额进行预填；如预填数据与实际存在差异您可对预填数据进行修改。

您好，您可以在登录电子税务局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【居民企业适用企业所得税事项处理方式信息报告】功能菜单，办理居民企业适用企业所得税事项处理方式信息报告。

您好，您可以在登录电子税务局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【特定涉税信息报告】-【居民企业特定类企业所得税事项信息报告】功能菜单，办理居民企业特定类企业所得税事项信息报告。

您好，您可以在登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报辅助信息报告】-【软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料采集】功能菜单，办理软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料采集。

您好，当您本属期年度汇算清缴申报表有申报软件和集成电路企业相关的优惠事项，则需要采集软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料，否则无需采集。

您好，根据您的身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配企业所得税申报模式，分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报。

您好，您可通过以下途径进入非居民企业所得税自行申报模块：1.【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非居民企业所得税自行申报】。2.通过首页搜索栏输入关键字查找出的“非居民企业所得税自行申报”进入办税功能。

您好，享受从事污染防治的第三方所得税税收优惠政策的企业应当同时符合以下条件：　(一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)依法注册的居民企业;　　(二)具有1年以上连续从事环境污染治理设施运营实践，且能够保证设施正常运行;　(三)具有至少5名从事本领域工作且具有环保相关专业中级及以上技术职称的技术人员，或者至少2名从事本领域工作且具有环保相关专业高级及以上技术职称的技术人员;　(四)从事环境保护设施运营服务的年度营业收入占总收入的比例不低于60%;　(五)具备检验能力，拥有自有实验室，仪器配置可满足运行服务范围内常规污染物指标的检测需求;　　(六)保证其运营的环境保护设施正常运行，使污染物排放指标能够连续稳定达到国家或者地方规定的排放标准要求;　(七)具有良好的纳税信用，近三年内纳税信用等级未被评定为C级或D级。本公告执行期限自2024年1月1日起至2027年12月31日止。

您好，企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收入或者所得额的,税务机关有权进行合理调整。企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。

您好，对符合条件的从事污染防治的第三方企业(以下称第三方防治企业)减按15%的税率征收企业所得税。所称第三方防治企业是指受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施(包括自动连续监测设施，下同)运营维护的企业。

您好，亏损是指企业依照企业所得税法和中华人民共和国企业所得税法实施条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。

您好，以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供汇总纳税企业分支机构所得税分配表，也无法提供非法人营业执照(或登记证书)的复印件、由总机构出具的二级及以下分支机构的有效证明和支持有效证明的相关材料(包括总机构拨款证明、总分机构协议或合同、公司章程、管理制度等)证明其二级及以下分支机构身份的，应视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税，不执行国家税务总局公告2012年第57号的相关汇总纳税规定。视同独立纳税人的分支机构，其独立纳税人身份一个年度内不得变更。