您好，登录电子税务局，可以通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【航天发射业务免退税申报】路径或者直接在搜索栏搜索航天发射业务免退税申报。进入功能后，系统展示已采集的明细数据，点击【新增】，弹出“航天发射业务免退税申报采集”界面，采集明细数据，采集完成，点击【保存】按钮。点击【数据自检】按钮，可将列表中数据进行数据自检。数据填写完成确认无误后，点击【提交】即可。

您好，登录电子税务局，可以通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【进货凭证信息回退申请】路径或者通过首页右上角搜索栏输入“进货凭证信息回退申请”进入。点击【新增】按钮，弹出“进货凭证信息回退申请采集”页面，可根据系统提示录入相关信息，进行申请信息采集。可点击【按发票批量生成】按钮，进入勾选界面，可通过“开票日期”、“缴款书号码”、“发票号码”进行查询后勾选需要批量生成的数据。点击明细数据对应的【编辑】按钮，弹出“进货凭证信息回退申请编辑”页面，进行数据编辑修改。勾选需要删除的记录，点击【删除】按钮，删除不需要的数据。勾选需要导出的记录，点击【导出】按钮，将录入的数据导出至Excel中。可录入“发票号码”筛选条件，点击【查询】按钮进行查询。纳税人填写完成，确认无误后，点击【提交】按钮后提交到核心，显示申请成功。税务机关受理审核完成后，纳税人可在新电子税局【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【退税审核进度查询】功能菜单查看该流程结果。

您好，登录电子税务局，可以通过【我要办税】-【出口退税管理】-【外贸综合服务企业代办退税申报】路径或者直接在搜索栏搜索外贸综合服务企业代办退税申报。进入界面，录入数据后在提交申报界面，勾选数据后点击数据自检，系统自动完成数据自检后，结果在数据自检情况栏次展示。

您好，登录电子税务局，可以通过【我要办税】-【出口企业分类管理】-【一类出口企业评定】路径或者直接在搜索栏搜索一类出口企业评定。进入该功能后，界面显示“内部风险控制体系建设情况报告”和“生产型出口企业生产能力情况报告”表采集功能，其中“生产型出口企业生产能力情况报告”，只需生产企业进行填写。数据填写完毕，点击页面下方【提交】按钮，进行数据提交。纳税人可在新电子税局【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【退税审核进度查询】功能菜单查看该流程结果。

您好，登录电子税务局，可以通过【我要办税】-【出口退税管理】-【免退税申报】路径或者直接在搜索栏搜索免退税申报。进入界面，录入数据后在提交申报表界面，勾选数据后点击数据自检，系统自动完成数据自检后，结果在数据自检情况栏次展示。

您好，自2020年10月1日起执行至2024年12月31日，从境内建造船舶企业购进船舶，购进船舶在“中国洋浦港”登记，且从事国际运输和港澳台运输业务的运输企业，可适用船舶退税政策，向主管税务机关申请退税。船舶退税应予退还的增值税额，为运输企业购进船舶取得的增值税专用发票上注明的税额。运输企业购进船舶支付的增值税额，已从销项税额中抵扣的，不得申请退税；已申请退税的，不得从销项税额中抵扣。

您好!可登录电子税务局-【我要查询】-【出口退税相关信息查询】-【一户式查询】-【委托代办退税备案情况查询】或在搜索栏搜索“委托代办退税备案情况查询”中的关键字进行模糊查询。进入【委托代办退税备案情况查询】模块。点击后，纳税人可以查看委托代办退税备案信息。

您好，您可以登陆电子税务局，进入【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【退税审核进度查询】模块，查询出口退税备案、出口退税申报的审核进度。

您可以登录电子税务局后在功能菜单依次选择【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【免抵退税申报】办理。

在新电子税局【我要办税】—【出口退税管理】—【免抵退税申报】模块，进入出口退税申报界面。

关联号的填写方式为申报年月+申报批次+1-8位的流水号。

纳税人已经确认用途为申请出口退税或代办退税的发票，如改用于申报抵扣，应当向主管税务机关剔除申请，经主管税务机关核实该发票尚未申报出口退税，并将发票电子信息回退后，由纳税人调整用途。具体操作如下：纳税人登录新版安徽省电子税务局，在【我要办税】-【出口退税管理】-【进货凭证信息回退申请】模块，根据系统提示填入发票代码、号码等信息，点击保存完成采集提交主管税务机关审核。

1、检查是否录入错误2、检查发票是否未作出口退税勾选3、如以上情况均已排除，经过数据自检仍存在异常提示，可以登录“中国电子口岸-出口退税联网稽查系统-出口报关单查询下载”确认数据实时查询状态。当状态显示为“税务总局接受失败”，请点击“重新发往税务总局”

退免税主要有“免、抵、退”税和“免、退”税两种计算方法，填写方式如下：一、“免、抵、退”税。生产企业适用：第一步，计算不得免征和抵扣税额，公式为当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，将结果填在相应报表位置。第二步，计算当期应纳税额，公式为当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额，填入增值税纳税申报表。第三步，计算免抵退税额，公式为出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额，此为名义退税额。第四步，比较当期期末留抵税额与当期免抵退税额，若当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额；若当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额，当期免抵税额=0，将应退税额和免抵税额分别填入相关报表。二、“免、退”税。外贸企业适用：应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率。从小规模纳税人购进的出口货物，应退税额=(普通发票所列(含增值税)销售金额)/(1+征收率)×6%或5%，计算出的应退税额填入外贸企业出口退税申报系统等相关报表的对应位置。

出口货物开了红字发票但未退运，可按以下步骤操作：一、申请开具《出口货物已补税（未退税）证明》：（一）登录电子税务局，点击【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【出口货物已补税/未退税证明】。（二）进入采集页面点击“新增”，按要求填写相关信息，若报关单尚未用于申报退（免）税，无需填写原退（免）税额等；若已办理退（免）税，则需填写原退（免）税额等，业务处理方式选“冲减”或“补税”。（三）填写完毕后提交申请，可点击“数据自检”查看是否有疑点，根据提示修改，确认无误后点击“提交”。二、进行退税系统处理。（一）已办理退（免）税的情况：若采用先开证明再退运冲减申报退税的方式，开具红字发票冲减退运部分，再开具已补税（未退税）证明，最后在退税系统中做退运冲减申报，注意负数填列及业务类型修改等。（二）尚未申报退（免）税的情况：若采用先全额红字冲减申报退税，开证明后重新申报未退运部分退税的方式，先对出口发票全额红字冲减，再在退税申报系统中做红字冲减，之后开具退运证明，最后按未退运部分重新申报退税。三、后续注意事项：（一）及时关注税务机关审核进度及结果，可通过【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【退税审核进度查询】查询。

纳税人可以通过各地税务局官方网站，由【首页】-【纳税服务】-【下载】模块自行下载使用。

您好，使用电子发票服务平台的纳税人取得带有“增值税专用发票”字样的数电发票、纸质专票、电子专票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票等凭证，如需用于申报抵扣增值税进项税额、申报抵扣消费税或申请出口退税、代办退税的，应当通过电子发票服务平台税务数字账户确认用途。纳税人确认用途有误的，可向主管税务机关申请更正。不使用电子发票服务平台的纳税人继续通过增值税发票综合服务平台使用相关发票功能，取得带有“增值税专用发票”字样的数电发票及其他符合规定的数电发票等凭证用于申报抵扣增值税进项税额、申报抵扣消费税或申请出口退税、代办退税的，应通过增值税发票综合服务平台确认用途。

出口应征税货物增值税纳税申报操作说明（纳税人端1.0版）2024年11月目录一、业务概述1二、办理流程1三、功能路径1（一）菜单进入1（二）搜索进入1四、操作步骤1（一）进入功能页面1（二）用途确认操作21.报关单数据展示22.确认是否当期申报24.批量确认功能35.出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额录入46.当期不需申报缴纳增值税的报关单47.报关单状态查看88.批量导入和导出910.统计确认1211.撤销统计1312.重新统计14（三）增值税申报151.出口应征税报关单用途确认提示152.《委托出口货物证明》提示15五、试点问题即问即答16一、业务概述为优化出口应征税货物增值税申报，纳税人应在【出口应征税报关单用途确认】模块完成出口应征税货物报关单的用途确认。二、办理流程即时办结。三、功能路径（一）菜单进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【出口应征税管理】-【出口应征税报关单用途确认】。（二）搜索进入可通过首页搜索栏，输入关键字查找【出口应征税报关单用途确认】功能模块。四、操作步骤（一）进入功能页面登录新电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【出口应征税管理】-【出口应征税报关单用途确认】功能菜单，跳转至出口应征税报关单用途确认功能界面。（二）用途确认操作1.报关单数据展示系统自动展示当前属期待确认用途的全部报关单，【报关单状态】默认选择“待确认”，出口日期默认为当前税款所属期，其中出口日期止固定为对应税款所属期的最末一日，出口日期起可以往前选择。2.确认是否当期申报纳税人根据实际情况在【是否当期申报】列，确认报关单所列货物是否应在当期申报缴纳增值税。3.一键确认功能如当期报关单均需申报缴纳增值税，可点击【一键确认】按钮进行一次性全部确认。4.批量确认功能如当期部分报关单需申报缴纳增值税，可勾选对应的报关单并点击【批量确认】按钮进行确认。5.出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额录入对于监管方式为“进料XX”的报关单，可根据实际情况在【出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额（CNY）】栏次填写对应金额后，进行确认（该栏次可填写负数）。6.当期不需申报缴纳增值税的报关单对于当期不需申报缴纳增值税的报关单，在【是否当期申报】列选择“否”，弹出不申报原因填列界面，根据实际情况选择后点击保存。（1）选择“前期已申报”选项，需填写前期实际已申报的税款所属期。（2）选择“当期已开具发票”选项，需填写对应发票信息（可模板导入）。报关单与发票之间允许“一对一”和“一对多”（即一张报关单对应多张发票），同一张发票不得重复使用。（3）选择“出口代理”选项，系统会提示纳税人确认是否已开具代理出口货物证明，如纳税人未开具《代理出口货物证明》，可点击【去开具】按钮跳转【代理出口货物证明】模块；如纳税人已开具《代理出口货物证明》，可点击【关闭】按钮直接保存。（4）选择“用于出口退税”、“适用出口免税”选项，可直接保存。（5）选择“其他”选项，可根据实际情况录入不申报理由。不申报理由不少于20字。7.报关单状态查看确认后报关单状态由“待确认”变更为“已确认”，点击【查看详情】按钮可查看报关单确认详情。8.批量导入和导出（1）下载导入模板。纳税人可通过【下载导入模板】按钮下载模板，用于批量导入不申报报关单。（2）导入不申报报关单。在模板中填写不申报原因等相关信息，其中涉及“当期已开具发票”的，需根据实际在模板中填写发票信息。完成填写后，点击【导入不申报报关单】按钮导入不申报的报关单。（3）纳税人可通过【导入信息查询】模块查询导入结果，点击【查看详细信息】按钮可以查看导入失败原因。（4）导出报关单台账。纳税人可筛选报关单，并点击【导出报关单台账】按钮导出信息。9.批量撤销如果报关单状态有误，可以点击【批量撤销】按钮进行报关单已确认状态的撤销，撤销后报关单状态变更为“待确认”。10.统计确认纳税人完成报关单用途确认后，需点击【统计确认】按钮完成出口应征税报关单用途确认。首次点击【统计确认】按钮时，系统会自动生成《出口应征税报关单用途确认统计表》。纳税人可下钻查看已确认的报关单明细信息。信息确认无误后，点击【确认统计】按钮，完成报关单用途确认。11.撤销统计纳税人完成确认统计后，如需更改报关单确认信息，需先点击【撤销统计】按钮撤销统计，回到【报关单勾选】页面，重新进行统计确认流程。已完成对应税款所属期增值税申报的情况下不可撤销统计。12.重新统计若【报关单勾选】页面中的报关单状态信息发生变化，重新确认报关单用途后，需在【统计确认】页面点击【重新生成】按钮，更新《出口应征税报关单用途确认统计表》。信息确认无误后，点击【确认统计】按钮，完成报关单用途确认。（三）增值税申报1.出口应征税报关单用途确认提示涉及出口应征税报关单货物的纳税人，当期首次进入增值税申报界面时，会进行以下提示：“尊敬的纳税人：您好，为协助你单位便捷、规范办理出口应征税货物的增值税纳税申报，你单位存在出口应征税货物相关业务，请先完成当期出口应征税报关单的用途确认操作，再办理增值税纳税申报业务。”纳税人可进入【出口应征税报关单用途确认】模块完成出口应征税报关单用途确认。2.《委托出口货物证明》提示对已开具《委托出口货物证明》的纳税人，在进入开具《委托出口货物证明》对应税款所属期增值税申报时，会进行以下提示：“您本期存在已开具的《委托出口货物证明》，请根据实际纳税义务发生时间办理增值税纳税申报。”五、试点问题即问即答（一）纳税人可以在新电子税务局什么模块进行报关单的用途确认？答：纳税人可以在新电子税务局（以下简称新电局）【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【出口应征税管理】-【出口应征税报关单用途确认】模块进行应征税货物报关单的用途确认。（二）纳税人在新电局如何进入【出口应征税报关单用途确认】模块？答：纳税人登录新电局后，可直接通过首页搜索栏，输入关键字查找【出口应征税报关单用途确认】功能模块；也可以通过功能菜单选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【出口应征税管理】-【出口应征税报关单用途确认】，跳转至出口应征税报关单用途确认功能界面。（三）【出口应征税报关单用途确认】模块里当期显示的报关单都是出口应征税货物报关单吗？答：该模块里当期显示的报关单均为出口应征税货物报关单，如纳税人对报关单是否应征税存有异议，可在用途确认时选择对应不申报理由。（四）如果纳税人存在出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额，如何从计税依据中扣除？答：纳税人可在新电子税务局【出口应征税报关单用途确认】模块进行用途确认时，在此类报关单的“出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额（CNY）”栏次，填入需要扣除的料件金额，在统计确认时，系统自动将此部分金额从计税依据中扣除。（五）如果【出口应征税报关单用途确认】模块显示的报关单，当期不需要申报缴纳增值税，应该如何用途确认？答：对于当期不需要申报缴税的应征税货物报关单，纳税人在【出口应征税报关单用途确认】模块的【是否当期申报】列选择“否”，弹出不申报原因填列界面，根据实际情况选择后点击保存。（六）纳税人什么情况可以选择不申报理由中的“前期已申报”？答：如纳税人前期已经对某张报关单所对应的应税业务已开具增值税普通发票并填报在往期增值税申报表中，或未开具发票但填报在往期增值税申报表的相应栏次，则可以选择不申报理由为“前期已申报”。（七）纳税人什么情况可以选择不申报理由中的“当期已开票”？答：如纳税人的某张报关单，在当前申报期内已开具增值税普通发票，应与其他内销业务的增值税普通发票一并填入申报表中相应栏次，而不再填报到未开票收入相关栏次，可选择此理由。（八）纳税人什么情况可以选择不申报理由中的“出口代理”？答：如果受托方纳税人在用途确认时发现《出口应征税台账》中包含出口代理的报关单，应在新电局【出口应征税报关单用途确认】模块中将此类报关单的用途确认为“不申报”，不予申报的理由选择为“3-出口代理”。同时，受托方纳税人应尽快开具《代理出口货物证明》，如在申报前已开具此证明，则此份报关单不会在【出口应征税报关单用途确认】模块中出现。（九）纳税人什么情况可以选择不申报理由中的“用于出口退税”？答：如某张报关单的出口商品所对应的实际商品代码应为11位的可退税的商品代码，纳税人已将该报关单用于出口退税或拟于后续用于出口退税，则可选择此理由。（十）纳税人什么情况可以选择不申报理由中的“用于出口免税”？答：如纳税人某张报关单的出口商品实际应为免税商品，且符合出口免税条件的，则可选择此理由。（十一）纳税人什么情况可以选择不申报理由中的“其他”？答：纳税人对系统展示的报关单征税情况存有异议，且不属于上述几项理由，则可以选择“其他”，并详细说明具体情况。（十二）出口应征税货物报关单用途确认选择错了，导致用途确认结果统计有误，可以撤销用途确认结果吗？答：如当期需撤销用途确认的报关单已进行增值税申报，则当期必须作废申报后才可撤销用途确认结果；如未申报，可以随时撤销用途确认结果。（十三）为什么纳税人申报的时候，提示要先去办理出口应征税货物报关单用途确认？答：为协助纳税人便捷、规范办理出口应征税货物的增值税纳税申报，若纳税人存在出口应征税货物相关业务，应先完成当期出口应征税报关单的用途确认操作，再办理增值税纳税申报业务。（十四）若纳税人本月报关单较多，如何快速进行用途确认操作？答：如纳税人该属期全部为需要正常申报缴税的应征税报关单，纳税人可在新电子税务局【出口应征税报关单用途确认】模块使用“一键确认”功能；如纳税人存在个别需要不申报的报关单，可根据报关单号查询该笔报关单并选择不申报理由，其他报关单通过“一键确认”功能快速确认。此外，纳税人可根据“监管方式”、“出口商品代码”、“出口日期”等字段对报关单进行筛选后，批量进行确认；也可以在模板中填写不申报原因等相关信息，完成填写后，点击【导入不申报报关单】按钮导入不申报的报关单，实现多张报关单的用途确认。（十五）为什么勾选界面和最后统计确认界面的报关单数量和金额不一致？答：如纳税人当期存在改单或撤单的情形，会导致统计确认界面与勾选界面不一致，相差金额应与改单或撤单的原单金额一致。（十六）纳税人已有出口应征税货物报关单，但【出口应征税报关单用途确认】模块中没有显示，纳税人需要申报吗？答：【出口应征税报关单用途确认】模块显示的报关单仅供参考，纳税人应按照纳税义务发生时间，据实申报出口应征税货物销售额。

您好，登录电子税务局后，点击[我要办税]-[出口退税管理]-[出口退（免）税企业备案]功能模块，进行备案。

您好，《外贸企业出口退税出口明细申报表》中的关联号是进货和出口数据关联的标志。按“申报年月（6位数字）＋申报批次（3位数字）＋关联号流水号（1-8位数字）”的规则进行填写；每21位出口货物报关单号作为一个关联号编写单位。代理出口货物证明编写规则同出口货物报关单。