您好，《中华人民共和国企业所得税法》第一条“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。”如您属于企业所得税纳税人，但当前没有有效的企业所得税税种，可以通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【综合信息报告】--【身份信息报告】--【应申报税费种信息报告】模块，点击“补充税（费）种”下的【新增】按钮进行税（费）种新增操作。如您无法办理，您可点击【人工】进入征纳互动进行办理。

您好，企业所得税预缴申报时，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税，填入预缴申报表第31行“特定业务预缴（征）所得税额”。该行系统自动带出异地缴纳数据，如该数据与企业实际缴纳数据不一致的，您可到项目所在地主管税务机关核实情况。

您好，如您是分支机构，需要申报企业所得税季报，提示未完成企业所得税汇总信息报告。请您先确认总机构是否已经完成汇总备案。如总机构已完成办理，您可以通过企业业务登录全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【综合信息报告】--【特定涉税信息报告】--【汇总纳税报告】进行办理。

您好，如提示您尚未报送财务报表，可通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【财务报表报送】--【财务报表报送及更正】模块进行办理。在报送财务报表前，您需先完成财务会计制度及核算软件备案报告，可通过【我要办税】--【综合信息报告】--【财务会计制度及核算软件备案报告】办理。

您好，企业所得税年度纳税申报时，如《A106000企业所得税弥补亏损明细表》带出的“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额”，是根据以前年度的待弥补亏损额和本年度所得额数据自动计算填报的；如果该数据不正确，则先核实以前年度的待弥补亏损额是否正确；如数据不正确，可先核实上年度企业所得税年度申报数据是否正确，如上年度数据正确，本年度数据错误，可以通过更正上年度申报，重新保存后更新亏损结转数据，然后再办理本年度申报；如上年度也错误，则继续向上查询，从数据正确的年度逐年进行更正。如上述方法无法解决，请联系主管税务机关处理。

您好，一、季初资产总额：填报税款所属季度的季初资产总额。季度中间开业的纳税人，“季初”填报开业时资产总额的金额。二、季末资产总额：填报税款所属季度的季末资产总额。季度中间停止经营的纳税人，“季末”填报停止经营时资产总额的金额。注意：填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。

您好，“自营出口收入”栏应申报出口本企业生产销售货物对应的收入，不包含运费。

您好，企业所得税季报A类表的“自营出口收入”取数口径为海关出口报关单数据表，汇总企业出口日期在本年1月1日至本期预缴申报所属期止日的出口额（人民币离岸价）合计数。

您好，企业业务登录全国统一规范电子税务局（深圳），点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【申报更正与作废】（支持更正2022年及以后）操作更正；由于新电子税务局支持2022年及以后属期的更正申报，不在此范围内的更正申报可通过【地方特色】--【税费申报及缴纳】--【历史属期申报】--【申报错误更正（仅支持2022年以前）】模块办理。

您好，如未报送当前属期财务报表，建议您先点击“去报送”完成财务报表报送。在填报企业所得税年度申报时，相关数据会根据已填报的财务报表数据进行预填，减少企业所得税年度申报纳税风险。也可通过全国统一规范电子税务局（深圳）--【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【财务报表报送】--【财务报表报送及更正】进行办理。

您好，一般纳税人取得用于不得抵扣项目的增值税专用发票需要在【税务数字账户】勾选抵扣，在申报时同时填写抵扣和进项转出栏。

您好，非在园在校少儿需一次性缴纳当年9月至次年8月的城乡居民基本医疗保险，当年10月至次年9月享受城乡居民基本医疗保险待遇，不允许分段退费。

您好，若退税审批不通过，提示”取票率疑点/成本费用列支问题”，请自查申报情况。确认申报无误，需提供差异的原因说明及其有效扣除凭证等佐证资料（具体资料以审批部门要求为准），相关资料可再次提交退税申请时，通过申请界面的附件上传。如您无法查询，您可点击【人工】进入征纳互动进行查询。

您好，参考《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第17号）附表1填报说明：“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。注意：填写时，第三季度则填写1-9月份的累计金额，第四季度则填写1-12月份的累计金额。

您好，纸质发票退回权限，需由法人、财务负责人或有功能权限的办税人员操作。若登录电子税务局时选择的是开票员身份，开票员身份登录是没有【纸质发票退回】这个模块的。

您好，全国统一规范电子税务局（深圳）中简易确认式申报功能路径如下：一、通过【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【综合申报】--【简易确认式申报】。二、通过首页--【热门服务】--【简易确认式申报】。三、通过首页搜索栏输入关键字查找出的“简易确认式”进入办税功能。四、符合简易确认式申报的，可在首页--【本期应申报】提醒进入。

您好，个体工商户如需使用法人个人账号作为三方协议，属于纳税人名称与账户名称不一致的情形，需在电子税务局或税务前台签订并打印纸质三方协议后，前往银行柜台继续办理三方协议签订。

您好，新电子税局“出口退税管理”（（除出口退（免）税备案、退税商店备案）模块，面向存在有效的出口退（免）税备案信息的纳税人开放，无有效备案的纳税人，不允许办理，系统检测不通过将弹出提示信息。如您单位发生了出口退税业务，请先办理出口退（免）税备案，然后再通过电子税务局办理出口退税相关业务。操作路径参考：全国统一规范电子税务局（深圳）：【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退(免)税企业资格信息报告】-【出口退(免)税备案管理】

您好，如果文书已签收，请参照以下步骤处理：一、非数电票类文书可以在【我要查询】-【税务文书电子送达查询】中查看；二、数电票类文书可以在【我要办税】—【税务数字账户】-【发票业务】-【涉税信息查询】－【税务事项通知书查询】中查看。

您好，新电子税务局支持2022年及以后属期的增值税及附加税费申报(包括一般纳税人、小规模纳税人)的逾期申报和更正申报。不在此范围内的逾期申报可通过【地方特色】的【往期申报】和【申报错误更正】模块办理。具体路径如下：一、逾期申报路径：（一）全国统一规范电子税务局（深圳）-【我要查询】-【一户式查询】-【未申报查询】。（二）全国统一规范电子税务局（深圳）-【地方特色】-【税费申报及缴纳】-【历史属期申报】-【往期申报】（仅支持2022年以前）（增值税仅支持2013年（含）至2022年6月（含）属期）。二、更正申报路径：（一）全国统一规范电子税务局（深圳）-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】。（二）全国统一规范电子税务局（深圳）-【地方特色】-【税费申报及缴纳】-【历史属期申报】-【申报错误更正】（仅支持2022年以前）】（注意：增值税小规模纳税人仅支持2013年（含）至2022年6月（含）属期；增值税一般纳税人仅支持2021年7月（含）至2022年6月（含）属期）。